序言——深化個(gè)稅改革方向及對員工收入的影響！
近日，國稅總局發(fā)文明確了個(gè)稅若干政策執(zhí)行問題，其中提到有關(guān)“雙薪制”計(jì)稅方法即將停止執(zhí)行。此外，單位的交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼的個(gè)稅政策也將進(jìn)行調(diào)整：“員工年底雙薪將繳納更高的個(gè)人所得稅？”“員工年終獎的個(gè)人所得稅的計(jì)算方法也將受到影響�！币陨系膯栴}已引起了企業(yè)的高度關(guān)注！
公司作為納稅人，每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎金而交納很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。而在交納的稅額中，有一部分是可以通過有效地將個(gè)人所得稅籌劃方法合法、合理地免除。
我國正在全面貫徹《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法(試行)》，表明國家正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對年終的稅收征管！因此，掌握合理、合法的個(gè)人所得稅籌劃方法及技巧是十分必要的，在減輕員工稅負(fù)的同時(shí)，增加企業(yè)的管理效益！

課程大綱精要：
一、員工薪酬設(shè)計(jì)的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念
（一）、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定
（二）、個(gè)人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定
（三）、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬
（四）、員工薪酬與企業(yè)財(cái)務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用
1、員工薪酬是企業(yè)財(cái)務(wù)核算的主要對象之一
2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一
3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對關(guān)系分析
4、員工薪酬與企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)雙贏的設(shè)計(jì)方案
（五）、企業(yè)與員工新的時(shí)尚的依法納稅理念
1、新的依法納稅理念：合理的策劃，依法納稅
2、薪酬節(jié)稅策劃空間：二個(gè)奇怪的變化“效應(yīng)”
3、員工薪酬實(shí)施稅務(wù)策劃方案應(yīng)注意的關(guān)鍵問題

二、國家強(qiáng)化對中高薪酬員工的征管監(jiān)控與涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)
（一）、年薪酬12萬員工自行納稅申報(bào)的規(guī)范管理；
（二）、加強(qiáng)企業(yè)全員全額扣繳申報(bào)管理的暫行辦法；
（三）、稅務(wù)局個(gè)稅征管中被重點(diǎn)監(jiān)控的行業(yè)和個(gè)人；
（四）、稅務(wù)局關(guān)于個(gè)稅專項(xiàng)稽查的工作方法和規(guī)程；
（五）、“民間籌劃”方法簡要分析與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)溫馨提示
1、“超額分解”與“費(fèi)用報(bào)銷”的稽查風(fēng)險(xiǎn)
2、“領(lǐng)空餉”與“虛列工資表”的稽查風(fēng)險(xiǎn)
3、“BVI避稅”與“掛名股東”的稽查風(fēng)險(xiǎn)
4、“冒用備用金”與“空設(shè)辦事處”之風(fēng)險(xiǎn)
5、“私設(shè)小金庫”與“空掛往來”稽查風(fēng)險(xiǎn)
6、“個(gè)人借款”與“壞帳損失”的稽查風(fēng)險(xiǎn)
（六）、年薪酬12萬員工自行納稅申報(bào)的操作實(shí)務(wù)輔導(dǎo)
1、一次性發(fā)放數(shù)月獎金的納稅計(jì)算案例
2、一次性發(fā)放數(shù)月不含稅獎金申報(bào)方法
3、員工一次性辭職補(bǔ)償納稅問題的舉例
4、資產(chǎn)評估增值與轉(zhuǎn)增個(gè)人股本征免稅

三、員工薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與稅務(wù)策劃技巧及操作案例分析
（一）員工（董事）薪酬與勞務(wù)報(bào)酬轉(zhuǎn)換的設(shè)計(jì)
1、“臨時(shí)工及兼職”的雇傭身份轉(zhuǎn)換
2、公司董事“雙重身份”的轉(zhuǎn)換策劃
3、公司股東的薪酬與股息紅利的轉(zhuǎn)換
（二）員工薪酬的綜合結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與稅務(wù)策劃技巧
1、員工薪酬個(gè)人福利化的設(shè)計(jì)與策劃
2、員工薪酬的公共福利化設(shè)計(jì)與策劃
3、員工薪酬經(jīng)營性費(fèi)用化設(shè)計(jì)與策劃
4、員工“過節(jié)費(fèi)”分?jǐn)偘l(fā)放設(shè)計(jì)節(jié)稅
5、避開無效納稅期間效應(yīng)的薪酬設(shè)計(jì)
6．年終獎金逆向思維設(shè)計(jì)的策劃效應(yīng)
4、員工重獎的薪酬激勵設(shè)計(jì)策劃效應(yīng)
5、股東股息紅利的幾種設(shè)計(jì)策劃效應(yīng)
6、享受稅收優(yōu)惠的津貼補(bǔ)貼策劃效應(yīng)
（三）員工與高管的股票期權(quán)薪酬激勵設(shè)計(jì)與策劃
1、★股票期權(quán)的薪酬激勵與機(jī)制
2、★股票股息與“炒股”的優(yōu)惠
3、★股票期權(quán)的行權(quán)的稅收優(yōu)惠
4、★股票的增值權(quán)與限制性股票
5、★股票期權(quán)選擇行權(quán)日的策劃
（四）關(guān)于勞務(wù)報(bào)酬等的科學(xué)設(shè)計(jì)與稅務(wù)策劃技巧
1、合理安排勞務(wù)報(bào)酬次數(shù)的策劃
2、合理安排勞務(wù)報(bào)酬人數(shù)的策劃
3、合理降低勞務(wù)的級距分散策劃
4、個(gè)人投稿與稿酬的分解式策劃
5、勞務(wù)報(bào)酬“化整為零”巧申報(bào)
6、級距變化效應(yīng)的分散收入節(jié)稅
（五）個(gè)人利用“捐贈”抵減的設(shè)計(jì)與稅務(wù)策劃技巧
1、個(gè)人捐贈的——雙重節(jié)稅效益
2、充分利用項(xiàng)目稅前扣除的策劃
3、設(shè)計(jì)分次捐贈加大扣除的策劃
（六）個(gè)人特殊薪酬勞務(wù)的綜合設(shè)計(jì)與稅務(wù)策劃技巧
1、特許權(quán)使用費(fèi)的投資策劃技巧
2、費(fèi)用包干式銷售提成獎的策劃
3、個(gè)人承包選擇方式的節(jié)稅謀略
4、虛擬貨幣征稅方法的選擇技巧
5、個(gè)人轉(zhuǎn)讓“二手房”計(jì)稅選擇
6、雙薪制、績效獎與節(jié)約獎策劃
7、季節(jié)性工資的均衡設(shè)計(jì)與策劃
（七）外籍員工薪酬勞務(wù)的科學(xué)設(shè)計(jì)與稅務(wù)策劃技巧
1、外籍員工的納稅義務(wù)的身份認(rèn)定
2、外籍員工的納稅身份轉(zhuǎn)換的設(shè)計(jì)
3、外籍員工住所轉(zhuǎn)變的流動式策劃
4、外籍員工薪酬支付地的設(shè)計(jì)策劃
5、外籍員工新酬境內(nèi)外任職的策劃
6、充分利用外籍員工免稅補(bǔ)貼策劃
7、合理地設(shè)計(jì)好獎金與紅利的關(guān)系
8、外籍員工社會保險(xiǎn)費(fèi)的設(shè)計(jì)策劃

四、答疑、交流及熱點(diǎn)問題分析
1、企業(yè)支付一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金（包括代通知金）應(yīng)如何納稅？
2、企業(yè)向員工發(fā)的交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼應(yīng)如何納稅？