一、培訓(xùn)背景
自新《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》正式執(zhí)行以來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列最新所得稅配套、補(bǔ)充文件。這些補(bǔ)充、配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)的收入確認(rèn)、稅前扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和限額以及有關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理。隨著新企業(yè)所得稅法及配套稅收政策的實(shí)施，再加上新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》將在全國(guó)企業(yè)的推廣實(shí)行，使原來(lái)會(huì)計(jì)與稅法差異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些變化和差異，并采用適當(dāng)?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導(dǎo)致今年在年終所得稅匯算時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2009年新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》將被修訂。新納稅申報(bào)表會(huì)做哪些修訂，對(duì)企業(yè)有何影響，企業(yè)如何去應(yīng)對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而做好匯算清繳工作，是我們每一家企業(yè)都面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
●年終所得稅匯算時(shí)如何按照新稅法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整？
●如何規(guī)避因新稅法實(shí)施所帶來(lái)的納稅風(fēng)險(xiǎn)？
●如何充分利用新企業(yè)所得稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作？
●如何在新的年度正確進(jìn)行稅務(wù)處理？
●如何填報(bào)新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》？
……
這些都是每一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員所面臨的新課題。為此，北京百朗教育發(fā)展有限公司與中企培訓(xùn)網(wǎng)決定舉辦“2009年度所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)表填報(bào)技巧實(shí)務(wù)操作高級(jí)研修班”，幫助企業(yè)正確處理財(cái)稅體系和納稅體系的差異，準(zhǔn)確掌握匯算清繳中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理及控制，提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計(jì)費(fèi)用支出，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
二、研修內(nèi)容
第一部分：新準(zhǔn)則新稅法下的年終所得稅匯算清繳
1.新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風(fēng)險(xiǎn)
2.新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)題
3.新準(zhǔn)則體系下，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異協(xié)調(diào)、相關(guān)納稅調(diào)整處理
4.新稅法下，年終決算中稅項(xiàng)調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤(rùn)調(diào)整辦法
5.會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得的差異分析
6.新稅法下，企業(yè)會(huì)計(jì)決算前納稅籌劃的總體思路
7.新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務(wù)調(diào)整
8.新稅制下企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃的主要方法和有效途徑
9.稅務(wù)籌劃案例點(diǎn)評(píng)和稅務(wù)稽查案例分析及稽查應(yīng)對(duì)策略
第二部分：新稅法下應(yīng)稅收入
1.新稅法下收入確認(rèn)的基本原則
2.新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型
3.新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn)
4.新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法
5.新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn)
6.新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn)
第三部分：企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)納稅稅前扣除政策重點(diǎn)應(yīng)用與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
1.稅前扣除合理性行為的稅務(wù)判定與處理
2.銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出等扣除的基本要素
3.銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除的基本要素
4.資產(chǎn)、存貨、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、呆賬、壞賬等損失扣除的基本要素
5.企業(yè)職工工資薪金扣除必須掌握的稅務(wù)判定的三點(diǎn)基本要素與方法
6.養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等費(fèi)用扣除的基本要素
7.借款費(fèi)用扣除的內(nèi)容及稅務(wù)處理方法
8.利息支出扣除稅務(wù)檢查判定的基本方法
9.貨幣性資產(chǎn)、負(fù)債損失的稅務(wù)處理
10.職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)扣除稅務(wù)檢查判定
第四部分：企業(yè)所得稅匯算清繳各類資產(chǎn)稅收政策應(yīng)用與稅務(wù)稽查異常判定
1.資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的稅務(wù)處理
2.無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)及稅務(wù)檢查處理基本要素
3.存貨成本的稅務(wù)檢查確定及計(jì)價(jià)方法
4.利潤(rùn)核算要點(diǎn)與稅務(wù)稽查分析指標(biāo)計(jì)算方式及其異常判定
5.資產(chǎn)核算要點(diǎn)與稅務(wù)稽查分析指標(biāo)計(jì)算方式及其異常判定
第五部分：2009新《所得稅納稅申報(bào)表》變化分析及填報(bào)示范
1. 新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體變化解析
2. 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)示范
附表一《收入明細(xì)表》填寫(xiě)示范
附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》填寫(xiě)示范
附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填寫(xiě)示范
附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填寫(xiě)示范
附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫(xiě)示范
附表六《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填寫(xiě)示范
3.《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)示范
4.核定征收企業(yè)《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)示范
三、主講專家
劉心一 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，原國(guó)家稅務(wù)總局科研所所長(zhǎng)、研究員。
張學(xué)旦 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，財(cái)政部科學(xué)研究所稅收 研究室主任。
劉德春 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)高級(jí)納稅籌劃師；注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考前輔導(dǎo)講師；中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)籌劃特聘講師；多次受聘于稅務(wù)稽查局、海關(guān)緝私局、經(jīng)濟(jì)警察等財(cái)稅專題講座。
（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實(shí)際通知到會(huì)專家為準(zhǔn)）
四、培訓(xùn)對(duì)象
全國(guó)各企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處（部、科）長(zhǎng)、審計(jì)處長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)等。
五、時(shí)間安排及報(bào)到地點(diǎn)
12月25日至12月28日 地點(diǎn)：成都市
（25日全天報(bào)到，26日/27日全天授課，28日結(jié)束）
會(huì)務(wù)組根據(jù)各單位回傳報(bào)名回執(zhí)表，于開(kāi)班前一星期用傳真的形式通知報(bào)到地點(diǎn)、乘車路線及注意事項(xiàng)等。