【課程背景】
2009年是新企業(yè)所得稅法匯算清繳的第一年，企業(yè)在實際操作中還是遇到了很多新的問題。同時，財政部、國家稅務總局以及國務院相關(guān)部門不斷在推出新的配套政策、法規(guī)。企業(yè)所得稅法統(tǒng)一了內(nèi)、外資企業(yè)的稅收制度，統(tǒng)一并適當降低稅率，統(tǒng)一并規(guī)范稅前扣除范圍和標準，統(tǒng)一并規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，統(tǒng)一并規(guī)范稅收征管要求。熟悉、掌握企業(yè)所得稅法，分析一法兩則的差異，在業(yè)務處理上使其協(xié)調(diào)，在納稅申報上使其和諧一致，是每個財會人員所面臨的新問題。
廣受關(guān)注的新企業(yè)所得稅法的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》也已經(jīng)發(fā)布并實施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價及其調(diào)查、預約定價安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分攤協(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應對新規(guī)。
2008年所得稅匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，但在實施過程中新會計準則理念與我國所得稅稅法之間產(chǎn)生諸多的差異，特別是“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負債”的使用，“所得稅申報表”所體現(xiàn)出企業(yè)所得稅政策、內(nèi)容以及整體框架的變化將給我們年底的所得稅申報工作帶來很大困難和挑戰(zhàn)。如何把握最新所得稅的改革形勢，掌握最新政策，規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來的影響，抓住契機推動企業(yè)的經(jīng)濟增長，在當前經(jīng)濟形勢下為企業(yè)節(jié)稅，是每一個企業(yè)都必須關(guān)注和思考的重大課題。本課程旨在幫助企業(yè)解決新所得稅法執(zhí)行過程中可能面臨的稅務問題,有效防范和控制涉稅風險。
同時本課程也有助于廣大企業(yè)進行有效納稅籌劃，節(jié)約企業(yè)成本，最大可能提高企業(yè)效益。

【課程內(nèi)容】
一、納稅人
 居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
 居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務
二、應納稅所得額
 確認收入的時間
 視同銷售的行為
 可以扣除的成本費用
 不可以扣除的支出
 資產(chǎn)的計稅基礎
 企業(yè)重組的稅務處理
 企業(yè)清算的稅務處理
 資產(chǎn)損失稅前扣除的程序
 總分機構(gòu)的納稅及匯算清繳
三、應納稅額
 應納稅額的計算
 境外稅額抵免限額
四、稅收優(yōu)惠
 減免稅的相關(guān)規(guī)定
 研究開發(fā)費的加計扣除
 固定資產(chǎn)的加速折舊
 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的免稅規(guī)定
五、非居民的納稅管理
 扣繳義務人
 非居民企業(yè)的匯算清繳
六、關(guān)聯(lián)交易
 關(guān)聯(lián)方的定義
 同期資料管理
 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查
 預約定價安排
 成本分攤
 受控外國企業(yè)管理
 資本弱化
 一般反避稅
七、征收管理
 納稅主體
 納稅時間
 納稅地點
八、附則
 優(yōu)惠政策過渡
 新舊政策銜接
【證書頒發(fā)】
頒發(fā)《上海財經(jīng)大學“新所得稅法與納稅籌劃”結(jié)業(yè)證書》