一、 薩班斯法案
 通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內容
 雇員、欺詐與被遺忘的教訓——動機與手法
 財務舞弊——直接的舞弊和盈余管理
 不能依賴審計師的原因
 律師同樣不足以信賴——法律責任
 證監(jiān)會的資源與權力
 切實有效的措施

二、目標向導型的內部控制
 創(chuàng)造價值企業(yè)的目標與經營模式
 現代企業(yè)經營模式總覽
 戰(zhàn)略管理
 經營環(huán)節(jié)
 怎么控制?
 從平衡計分卡到戰(zhàn)略計量
案例研究：L&P公司汽車集團的KPI的運用
 COSO 內部控制
寶鋼國貿的CSA列示

三、公司整體層面的內部控制設計與監(jiān)控
 戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運作有效性的結合
案例研究：三一重工
 戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
 防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國“三九”集團的例子
 高層管理人道德
案例研究：安然事件
 建立授權和責任條線
案例研究：巴林的教訓
中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
 監(jiān)控內外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國太平洋保險公司案例
 分析內外部風險的重大性
 制定處理風險的政策和程序
 分配內部資源以降低風險
 支持有效的信息分享和交流
 監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現
案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經驗

四、經營環(huán)節(jié)層面的內部控制
 環(huán)節(jié)控制的設計
案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
 從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設計的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關鍵績效考核指標
德勤為某公司做的內部控制的自我測試
 內部控制向企業(yè)風險管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎！
 控制設計要把握總體，但也要精確到局部！
 有沒有更好的，或可改進的方法？

五、對財務報告的內部控制設計與評估
 手工信息系統(tǒng)與自動化信息系統(tǒng)
 會計政策的選擇與應用
 業(yè)績檢查
案例分析：預算與實際的比較.
 業(yè)績指標——指標必須與風險相聯系
 職務分離
 理解內部控制系統(tǒng)
 GAAS審計
案例：L&P的ICOFR
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