【課程背景】
近期，國家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了多個(gè)重要稅收政策，這些政策法規(guī)將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大直接影響。在新政策頒布的同時(shí)，企業(yè)在對(duì)稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭(zhēng)議，稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭(zhēng)議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款。所以在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢(shì)下,盡量事先避免稅企雙方爭(zhēng)議，對(duì)很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。本課程通過最新流轉(zhuǎn)稅和所得稅政策的解讀以及與財(cái)稅專家零距離交流，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭(zhēng)議的方法的最佳效果�！蹲钚露愓�解讀與稅企間76種涉稅爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)及補(bǔ)救方法》的培訓(xùn)方式：案例教學(xué)，互動(dòng)交流；講師講授、現(xiàn)場(chǎng)提問。 頭腦風(fēng)暴、貼近實(shí)戰(zhàn)，因此中國財(cái)稅管理咨詢網(wǎng)作為“中國最具影響力的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)”，我們一直致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運(yùn)用的專業(yè)實(shí)務(wù)課程。本期課程，經(jīng)過我們長(zhǎng)期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。

共二天 （第一天）：上午09：00--12：00 下午13：30--17：00 交流17：00--17：30
一、2010年最新所得稅政策與最新流轉(zhuǎn)稅政策解讀與分析、、、、
二、常見稅企爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)
（一）企業(yè)所得稅爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)
1、權(quán)責(zé)發(fā)生制和實(shí)質(zhì)重于形式原則的應(yīng)用
2、企業(yè)利潤(rùn)分配如何納稅的爭(zhēng)議問題
3、價(jià)格折扣、折讓和現(xiàn)金折扣處理的關(guān)鍵點(diǎn)
4、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等爭(zhēng)議問題
5、應(yīng)付未付作收入納稅爭(zhēng)議問題
6、關(guān)聯(lián)方統(tǒng)借統(tǒng)貸費(fèi)用的稅務(wù)爭(zhēng)議問題處理
7、哪些預(yù)提費(fèi)用可以不需要納稅調(diào)整稅前扣除
8、視同銷售不補(bǔ)稅的稅法依據(jù)及處理辦法
9、裝修費(fèi)用、修理費(fèi)用、開辦費(fèi)如何處理符合稅法并對(duì)企業(yè)有利
10、向非居民發(fā)包工程或勞務(wù)應(yīng)履行哪些義務(wù)
11、企業(yè)分立所得稅處理
12、購物卡銷售何時(shí)申報(bào)納稅的爭(zhēng)議問題
13、招待費(fèi)等用于在建工程要否作納稅調(diào)整
14、新稅法下開辦費(fèi)如何扣除
15、特許權(quán)使用費(fèi)可在稅前列支的爭(zhēng)議問題
16、租賃戶外廣告位記租賃費(fèi)還是廣告費(fèi)的爭(zhēng)議
17、支付離退休人員補(bǔ)貼如何作稅務(wù)處理
18、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭(zhēng)議問題
19、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭(zhēng)議問題
20、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的爭(zhēng)議問題
22、資產(chǎn)收購，如何繳納所得稅
23、非貨幣性資產(chǎn)投資與整體資產(chǎn)收購的納稅爭(zhēng)議問題
24、企業(yè)自行處置資產(chǎn)是否繳納所得稅
25、特殊分立的涉稅處理
26、股權(quán)投資損失如何在稅前扣
27、股權(quán)收購的稅務(wù)處理
28、股東分紅所得的稅務(wù)處理
29、出資額不足借款利息不能扣除
30、企業(yè)合并稅務(wù)處理
31、匯率變動(dòng)如何計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益
32、哪些企業(yè)不能申請(qǐng)核定征收企業(yè)所得稅
33、分得的清算資產(chǎn)應(yīng)如何計(jì)稅
34、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅問題
35、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅問題
36、房地產(chǎn)合作建房的納稅問題
37、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭(zhēng)議問題
38、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅問題
39、合理工薪及福利支出范圍問題
40、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題
41、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅問題
42、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題
43、未實(shí)現(xiàn)的匯兌損失可否稅前扣除
44、農(nóng)業(yè)技術(shù)指導(dǎo)收入能否享受稅收減免
45、總分公司匯算清繳問題
46、新舊所得稅法銜接處理常見問題及準(zhǔn)確處理
（第二天）：上午09：30--12：00 下午13：30--17：00 交流17：00--17：30
（二）個(gè)人所得稅的爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)
1、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭(zhēng)議問題
2、股權(quán)轉(zhuǎn)換評(píng)估增值是否征收個(gè)人所得稅？資產(chǎn)評(píng)估增值轉(zhuǎn)增資本是否征稅的爭(zhēng)議問題
3、單位欠發(fā)職工工資一次性補(bǔ)發(fā)應(yīng)當(dāng)怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
4、企業(yè)促銷活動(dòng)向個(gè)人贈(zèng)送的禮品應(yīng)否扣繳個(gè)人所得稅
5、企業(yè)為職工個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅如何計(jì)征個(gè)人所得稅
6、企業(yè)發(fā)給職工的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的辦公通訊費(fèi)怎樣計(jì)算征收個(gè)人所得稅
7、年所得12萬自行申報(bào)收入計(jì)算口徑的爭(zhēng)議問題
8、企業(yè)職工出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、“車改補(bǔ)貼”是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅
9、為企業(yè)高管人員購買住房，支付房款，是否未并入雇員工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅
10、計(jì)入工資總額的“五項(xiàng)補(bǔ)貼”如何繳納個(gè)人所得稅
11、董事津貼怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
12、個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)怎樣征收個(gè)人所得稅
13、個(gè)人處置“打包”債權(quán)應(yīng)分次計(jì)算個(gè)稅
14、違約金收入是否繳納個(gè)稅的爭(zhēng)議問題
15、視同股利分配，五種情形要繳個(gè)稅
16、個(gè)人捐贈(zèng)與企業(yè)捐贈(zèng)的納稅的爭(zhēng)議問題
17、公司未分配利潤(rùn)是否要征收個(gè)人所得稅？股東向單位借款長(zhǎng)期不還是否并入股息紅利所得征收個(gè)人所得稅的爭(zhēng)議問題
18、補(bǔ)貼津貼和福利免稅的爭(zhēng)議問題
19、員工重獎(jiǎng)和實(shí)物分紅的納稅爭(zhēng)議問題
20、個(gè)人福利化與公共福利化的納稅爭(zhēng)議問題
（三）其他稅收爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)
1、土地增值稅清算中利息列支納稅爭(zhēng)議問題
2、土地增值稅核算項(xiàng)目納稅爭(zhēng)議問題
3、土地增值稅扣除項(xiàng)目分?jǐn)傄罁?jù)的納稅爭(zhēng)議問題
4、土地使用權(quán)價(jià)值是否計(jì)入房產(chǎn)原值納稅爭(zhēng)議問題
5、房產(chǎn)稅的納稅爭(zhēng)議納稅爭(zhēng)議問題
6、印花稅計(jì)稅依據(jù)納稅爭(zhēng)議的問題
7、企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭(zhēng)議問題
8、檢查程序運(yùn)用不當(dāng)存在的爭(zhēng)議問題
9、處罰超越法定時(shí)間存在的爭(zhēng)議問題
10、同一稅收違法事項(xiàng)重復(fù)處罰存在的爭(zhēng)議問題
（四）增值稅爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)
（五）營業(yè)稅爭(zhēng)議問題處理及應(yīng)對(duì)