第一天：全面預(yù)算管理體系
一、 基于戰(zhàn)略與目標(biāo)的預(yù)算管理
 基于資源的預(yù)算戰(zhàn)略
 以戰(zhàn)略與目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置
 資源配置的優(yōu)化取決于投入對象的選擇和使用過程的控制
 戰(zhàn)略決定資源配置，資源配置決定企業(yè)的未來
 戰(zhàn)略目標(biāo)實施的組織路徑
 預(yù)算是實現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑
 資源優(yōu)化配置是管理層的法律責(zé)任
案例分析：預(yù)算管理缺位帶來的管理困境
二、全面預(yù)算控制規(guī)則
 預(yù)算控制的性質(zhì)
 基于業(yè)務(wù)的動態(tài)預(yù)算特征
 預(yù)算的價值鏈控制性質(zhì)
 預(yù)算控制的規(guī)則
 以預(yù)算實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的4項規(guī)則
 動態(tài)預(yù)算模式的5規(guī)則
 預(yù)算過程控制的2項規(guī)則
 預(yù)算批準(zhǔn)的3項設(shè)計規(guī)則
 預(yù)算編制的9項規(guī)則
 預(yù)算執(zhí)行的6項設(shè)計規(guī)則
 預(yù)算調(diào)整的4項設(shè)計規(guī)則 二、 基于戰(zhàn)略與目標(biāo)的預(yù)算管理
 基于資源的預(yù)算戰(zhàn)略
 以戰(zhàn)略與目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置
 資源配置的優(yōu)化取決于投入對象的選擇和使用過程的控制
 戰(zhàn)略決定資源配置，資源配置決定企業(yè)的未來
 戰(zhàn)略目標(biāo)實施的組織路徑
 預(yù)算是實現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑
 資源優(yōu)化配置是管理層的法律責(zé)任
案例分析：預(yù)算管理缺位帶來的管理困境
二、全面預(yù)算控制規(guī)則
 預(yù)算控制的性質(zhì)
 基于業(yè)務(wù)的動態(tài)預(yù)算特征
 預(yù)算的價值鏈控制性質(zhì)
 預(yù)算控制的規(guī)則
 以預(yù)算實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的4項規(guī)則
 動態(tài)預(yù)算模式的5規(guī)則
 預(yù)算過程控制的2項規(guī)則
 預(yù)算批準(zhǔn)的3項設(shè)計規(guī)則
 預(yù)算編制的9項規(guī)則
 預(yù)算執(zhí)行的6項設(shè)計規(guī)則
 預(yù)算調(diào)整的4項設(shè)計規(guī)則


第二天：全面預(yù)算控制能力提升
五、預(yù)算報表解讀與財務(wù)分析
 預(yù)算數(shù)據(jù)解讀
 預(yù)算報表的會計分析
 預(yù)算報表的戰(zhàn)略分析
 實戰(zhàn)演練：預(yù)算報表解讀與闡述演練
 損益表
 資產(chǎn)負(fù)債表
 現(xiàn)金流量表

六、預(yù)算控制的理念與制度基礎(chǔ)
 預(yù)算控制的理念基礎(chǔ)
 預(yù)算控制的制度基礎(chǔ)
 預(yù)算控制的組織基礎(chǔ)：
 分級授權(quán)制度
 預(yù)算控制的經(jīng)濟責(zé)任基礎(chǔ)：
 合同制度
 預(yù)算的重點控制基礎(chǔ)：
 采購制度
 基于制度系統(tǒng)的三統(tǒng)一：
 預(yù)算 / 成本控制 / 目標(biāo)管理 / HR效率
 控制成敗的前提
 重組財務(wù)機構(gòu) 七、預(yù)算執(zhí)行與控制實戰(zhàn)
 預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析——費用控制
 預(yù)算管理中的風(fēng)險控制
 風(fēng)險識別機制
 風(fēng)險評估方式
 風(fēng)險應(yīng)對框架
 預(yù)算控制的反饋機制——成本分析與調(diào)整
 預(yù)算的考核管理和激勵機制
 案例分析：公司預(yù)算管理的常見問題分析與借鑒
 收入大幅波動下的預(yù)算控制方法
 實踐環(huán)節(jié)：公司預(yù)算管理常用工具建議
八、如何彌補改進預(yù)算管理的缺陷
 預(yù)算管理的缺陷應(yīng)對
 改進預(yù)算 (Better Budgeting)
 超越預(yù)算 (Beyond Budgeting)
 案例分析：預(yù)算管理的常見問題分析(本案例根據(jù)客戶行業(yè)進行定制)
 討論：公司預(yù)算管理新模式探討