★ 安越咨詢☆ 企業(yè)所得稅熱點(diǎn)解析

【培訓(xùn)時(shí)間】：2011年10月21-22日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】：上海
【培訓(xùn)價(jià)格】：4500元/人(包括培訓(xùn)費(fèi)、講義、資料、午餐、每日兩次茶點(diǎn))
【培訓(xùn)機(jī)構(gòu)】：安越咨詢-專業(yè)致力于財(cái)務(wù)培訓(xùn)｜選擇安越，因?yàn)閷�業(yè)
【培訓(xùn)顧問】：安越全職講師
【報(bào)名方式】：ж 網(wǎng)絡(luò)：www.EasyFinance.com.cn
　　　　　　 ж 電話：021-58362000　　　手機(jī): +86 1580 1919 100
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【安越聲明】：安越課程未授權(quán)任何機(jī)構(gòu)代理，請通過以上方式直接聯(lián)系安越。

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【培訓(xùn)背景】

自2008年1月1日我國開始實(shí)行新的企業(yè)所得稅法和實(shí)施條例以來，國務(wù)院、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局，先后頒布大量法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，涉及企業(yè)收入確認(rèn)、各項(xiàng)費(fèi)用列支比例調(diào)整、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、稅收優(yōu)惠具體適用、針對(duì)非居民企業(yè)的稅收管理、關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料準(zhǔn)備、企業(yè)重組、資產(chǎn)損失的稅前扣除等等。2010年，稅改繼續(xù)在行動(dòng)，雖然國家層面相較以往幾年似乎并未有重大稅改政策出臺(tái)，然而貌似“風(fēng)平浪靜”的稅改工作卻實(shí)則“暗流涌動(dòng)”，眾多亟待明確的政策實(shí)施細(xì)則無疑讓廣大企業(yè)望眼欲穿。
如何掌握大量與企業(yè)所得稅相關(guān)的法規(guī)和內(nèi)容，是每一家企業(yè)面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)。在國家稅收收入需要保持增長的大背景下，盡快掌握不斷出臺(tái)的企業(yè)所得稅法規(guī)的熱點(diǎn)內(nèi)容以及平衡稅、企之間對(duì)政策理解的差異，減少實(shí)際操作中的不確定性，對(duì)企業(yè)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低稅收成本有著至關(guān)重要的作用。
本課程將詳細(xì)解析新近出臺(tái)的企業(yè)所得稅法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)政策問題，從出臺(tái)背景到具體實(shí)踐，讓參訓(xùn)企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運(yùn)用這些新規(guī)定從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)。

【培訓(xùn)收益】

　　Ж　理解所得稅法對(duì)于居民和非居民的界定
　　Ж　充分掌握所得稅法對(duì)于各種收入的處理和來源的判定
　　Ж　充分掌握所得稅法對(duì)于各個(gè)扣除項(xiàng)目的限制和比例
　　Ж　掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求
　　Ж　掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的具體適用
　　Ж　了解所得稅法對(duì)企業(yè)重組和清算的處理
　　Ж　了解所得稅法對(duì)非居民企業(yè)的管理要求
　　Ж　了解所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料的要求
　　Ж　掌握所得稅法對(duì)跨地區(qū)匯總納稅的相關(guān)規(guī)定
　　Ж　掌握最新出臺(tái)的所得稅法規(guī)

【培訓(xùn)對(duì)象】

　　Ж　稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
　　Ж　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
　　Ж　總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管

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【課程大綱】

Ⅰ、居民和非居民
　　Ж　什么是居民和非居民？如何把握二者之間的關(guān)系？
　　Ж　什么是實(shí)際管理機(jī)構(gòu)？如何判斷？
　　Ж　境外注冊的企業(yè)是否會(huì)被判定為中國居民企業(yè)？

Ⅱ、收入確認(rèn)
　　Ж　所得稅法上收入的形式和類別？與會(huì)計(jì)上的收入怎樣區(qū)別？
　　Ж　如何判斷收入來源地？
　　Ж　銷售商品應(yīng)如何確認(rèn)收入？
　　Ж　提供勞務(wù)應(yīng)如何確認(rèn)收入？
　　Ж　買一贈(zèng)一等的所得稅處理？
　　Ж　處置資產(chǎn)是否需要確認(rèn)收入？
　　Ж　取得專項(xiàng)財(cái)政資金是否應(yīng)納稅？
　　Ж　政策性搬遷收入如何處理？
　　Ж　債務(wù)重組收入如何確認(rèn)？

Ⅲ、費(fèi)用扣除
　　Ж　如何理解合理的工資、薪金？
　　Ж　職工福利費(fèi)如何列支？與財(cái)務(wù)規(guī)定怎樣銜接？
　　Ж　補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療及商業(yè)保險(xiǎn)等的稅前扣除問題？
　　Ж　對(duì)手續(xù)費(fèi)和傭金的列支稅務(wù)上有何限制？
　　Ж　利息支出應(yīng)如何扣除？
　　Ж　公益性捐贈(zèng)的稅前扣除有何具體規(guī)定？
　　Ж　廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除比例問題？
　　Ж　金融保險(xiǎn)業(yè)有哪些特殊規(guī)定？
　　Ж　如何確認(rèn)資產(chǎn)損失？
　　Ж　怎樣判別資產(chǎn)損失的自行扣除與經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后扣除？

Ⅳ、稅收優(yōu)惠
　　Ж　技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？
　　Ж　軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠？
　　Ж　核定征收企業(yè)能否適用小型微利企業(yè)的減稅優(yōu)惠？
　　Ж　高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？
　　Ж　研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需要符合那些條件？
　　Ж　如何進(jìn)行固定資產(chǎn)加速折舊？
　　Ж　技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠？
　　Ж　各項(xiàng)稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
　　Ж　過渡期稅收優(yōu)惠政策應(yīng)如何銜接？

Ⅴ、重組和清算
　　Ж　什么是稅法上的企業(yè)重組？
　　Ж　如何區(qū)分應(yīng)稅重組和免稅重組？
　　Ж　能否將應(yīng)稅重組轉(zhuǎn)化為免稅重組？
　　Ж　涉及境內(nèi)與境外之間的股權(quán)和資產(chǎn)收購交易需要注意哪些問題？
　　Ж　清算所得應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

Ⅵ、非居民管理
　　Ж　誰是扣繳義務(wù)人？
　　Ж　扣繳義務(wù)人有哪些義務(wù)？
　　Ж　扣繳義務(wù)人應(yīng)如何計(jì)算扣繳稅款？
　　Ж　對(duì)非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅務(wù)上有什么最新變化？

Ⅶ、轉(zhuǎn)讓定價(jià)
　　Ж　什么是稅法上的關(guān)聯(lián)方？
　　Ж　轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法有哪些？
　　Ж　稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整？
　　Ж　什么是預(yù)約定價(jià)和成本分?jǐn)倕f(xié)議？
　　Ж　受控外國企業(yè)和反資本弱化條款應(yīng)如何適用？
　　Ж　對(duì)關(guān)聯(lián)方往來調(diào)整有哪些處罰？
　　Ж　哪些企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備同期資料？
　　Ж　同期資料一般包含那些內(nèi)容？

Ⅷ、匯總納稅
　　Ж　匯總納稅適用的對(duì)象？
　　Ж　所得稅預(yù)繳與總、分支機(jī)構(gòu)間的稅款分配？
　　Ж　總、分支機(jī)構(gòu)稅率不一致時(shí)應(yīng)如何處理？

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【培訓(xùn)顧問】：安越全職講師

　　安越有一批全職的、值得信賴的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專家，他們擁有財(cái)務(wù)學(xué)識(shí)廣博，行業(yè)見解深刻，企業(yè)實(shí)踐深厚，培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富。更因?yàn)樗麄儤酚诜瞰I(xiàn)、共同理念、才能互補(bǔ)、持續(xù)改善，使得安越課程與時(shí)俱進(jìn)，課程體系日臻豐富，從而有實(shí)力為客戶實(shí)施長期、復(fù)雜的培訓(xùn)任務(wù)，通過培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)最大程度的為客戶創(chuàng)造價(jià)值！
　　詳細(xì)講師背景：http://www.EasyFinance.com.cn/Consultant

【客戶反饋】

　　Ж　貝卡爾特集團(tuán)在參加完安越咨詢的財(cái)務(wù)培訓(xùn)公開課后，學(xué)員為安越顧問的專業(yè)與風(fēng)度所折服，強(qiáng)力向公司推薦了安越的專業(yè)財(cái)務(wù)課程。隨后，貝卡爾特多次派學(xué)員參加了安越的各種專業(yè)財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程，并引入了安越課程作為企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。
　�。�－貝卡爾特

　　Ж　幾年來，安越跟通用良好合作的反饋一直不絕于耳。2008年8月份培訓(xùn)的組織者是當(dāng)時(shí)的學(xué)員之一，早在三年前他就希望能夠?qū)�安越請進(jìn)公司為旗下的銷售經(jīng)理舉辦一次這樣的學(xué)習(xí)。培訓(xùn)剛剛結(jié)束，即預(yù)約了安越下一次的合作課題，同時(shí)也推薦給了其他兄事業(yè)部。
　�。�－通用汽車

　　Ж　霍尼韋爾與安越合作始于2004年，憑借生動(dòng)實(shí)用的課程、專業(yè)周到的服務(wù)，霍尼韋爾將安越作為亞太區(qū)財(cái)務(wù)培訓(xùn)指定供應(yīng)商，將課程引進(jìn)到臺(tái)灣、香港等地。多年的合作，使安越對(duì)霍尼韋爾非常熟悉，課程具有很強(qiáng)針對(duì)性，極大地提升了學(xué)員的財(cái)務(wù)管理水平。
　　－－霍尼韋爾

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【安越相關(guān)課程】：http://www.EasyFinance.com.cn/Course/Catalog.aspx

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