★安越咨詢(xún)☆ 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
完善內(nèi)控體系，創(chuàng)造基業(yè)長(zhǎng)青
課程介紹：http://www.easyfinance.com.cn/Course/Outline/Internal-Control-and-Risk-Management.htm

【培訓(xùn)時(shí)間】：2013年05月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】：成都
【培訓(xùn)價(jià)格】：5200元/人(包括培訓(xùn)費(fèi)、講義、資料、午餐、每日兩次茶點(diǎn))
【培訓(xùn)顧問(wèn)】：安越全職講師
【課程詳情】：http://www.easyfinance.com.cn/Course/Outline/Internal-Control-and-Risk-Management.htm

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【培訓(xùn)背景】
在工作中，您有沒(méi)有遇到過(guò)這些情形：
當(dāng)財(cái)務(wù)部門(mén)審批銷(xiāo)售部門(mén)的差旅費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)時(shí)，總聽(tīng)到銷(xiāo)售人員在抱怨：審的也太嚴(yán)了吧，我們?cè)谇懊鏇_鋒陷陣，你們反而在后邊拉我們后腿。
在對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行招投標(biāo)的過(guò)程中，采購(gòu)部門(mén)認(rèn)為處處按照采購(gòu)部門(mén)的規(guī)章制度辦事，怎么到了法務(wù)部或管理部，選中的供應(yīng)商就遲遲批不下來(lái)呢？
公司管理層天天說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)，為什么員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)卻沒(méi)什么概念？是領(lǐng)導(dǎo)在危言聳聽(tīng)，還是風(fēng)險(xiǎn)管理和控制就是領(lǐng)導(dǎo)的事兒。
制度整合了，流程也更新了，但在執(zhí)行的過(guò)程中，反而覺(jué)得比以前更麻煩了，花的時(shí)間更多了。
……
類(lèi)似的困惑和問(wèn)題一定還有不少，它們都和企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系息息相關(guān)。安越的課程以豐富多樣的案例為基礎(chǔ)，揭示這些困惑和問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，并提出切實(shí)可行的解決之道。

【課程優(yōu)勢(shì)】
　　Ж　將內(nèi)部控制與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理融為一體
　　Ж　切實(shí)可用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方法，樹(shù)立企業(yè)全體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
　　Ж　提供可以即刻進(jìn)行實(shí)施的控制工具，涵蓋業(yè)務(wù)循環(huán)的各個(gè)方面

COSO（全美反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起人委員會(huì)）認(rèn)為內(nèi)部控制是為下述三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證，即：
　　Ж　經(jīng)營(yíng)的有效性和效率
　　Ж　財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性
　　Ж　遵守法律法規(guī)
為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。
2002年7月30日《薩班斯——奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作是經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，將自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。
隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

【培訓(xùn)收益】
　　Ж　掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論
　　Ж　掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
　　Ж　提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
　　Ж　明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　　Ж　通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

【培訓(xùn)對(duì)象】
　　Ж　財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級(jí)管理人員
　　Ж　負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員
　　Ж　財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員

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【課程大綱】
Ⅰ、引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析

Ⅱ、對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
　　Ж　什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？
　　Ж　什么是COSO？COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容？
　　Ж　企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀(guān)念
　　Ж　內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
　　Ж　案例分析：在世界一流的航空公司中，為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金

Ⅲ、控制環(huán)境
　　Ж　何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
　　Ж　如何建立良好的控制環(huán)境
　　Ж　視頻及案例分析：一個(gè)僵化的控制環(huán)境會(huì)給組織帶來(lái)多么巨大的危害

Ⅳ、內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)-風(fēng)險(xiǎn)管理
　　Ж　風(fēng)險(xiǎn)地圖
　　Ж　針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策？
　　Ж　風(fēng)險(xiǎn)管理-使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
　　Ж　危機(jī)管理的金科玉律
　　Ж　案例分析：兩家世界五百?gòu)?qiáng)公司不同的危機(jī)處理策略

Ⅴ、內(nèi)部控制活動(dòng)
　　Ж　常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
　　Ж　如何做到職責(zé)分離？
　　Ж　IT總體控制
　　Ж　預(yù)防性控制和檢查性控制
　　Ж　視頻：重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
　　Ж　案例分析：即使有世界一流的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失

Ⅵ、內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介
　　Ж　內(nèi)部審計(jì)——是管理者的耳目還是？
　　Ж　內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)該向誰(shuí)報(bào)告？
　　Ж　內(nèi)部審計(jì)vs內(nèi)部控制

Ⅶ、職業(yè)舞弊
　　Ж　什么樣的人才會(huì)舞弊
　　Ж　職業(yè)舞弊理論-Your money is GONE
　　Ж　職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)造成的危害是什么？
　　Ж　如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制？
　　Ж　案例討論：對(duì)于這樣的舞弊舉報(bào)應(yīng)該怎么辦

Ⅷ、內(nèi)控的建立和執(zhí)行
　　Ж　企業(yè)是否應(yīng)該專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)？
　　Ж　內(nèi)控人員到底是做什么的？
　　Ж　內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
　　　　Ф　如何確定和分解目標(biāo)
　　　　Ф　如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
　　　　Ф　如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
　　　　Ф　如何有效執(zhí)行內(nèi)控
　　　　Ф　如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
　　Ж　情景模擬：在內(nèi)控工作中我能做什么

Ⅸ、薩奧法案及公司治理
　　Ж　何為薩奧法案？
　　Ж　薩奧法案的內(nèi)容框架
　　Ж　審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解？
　　Ж　S302及S404
　　Ж　企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
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【培訓(xùn)顧問(wèn)】：安越全職講師
　　安越有一批全職的、值得信賴(lài)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家，他們擁有財(cái)務(wù)學(xué)識(shí)廣博，行業(yè)見(jiàn)解深刻，企業(yè)實(shí)踐深厚，培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富。更因?yàn)樗麄儤?lè)于奉獻(xiàn)、共同理念、才能互補(bǔ)、持續(xù)改善，使得安越課程與時(shí)俱進(jìn)，課程體系日臻豐富，從而有實(shí)力為客戶(hù)實(shí)施長(zhǎng)期、復(fù)雜的培訓(xùn)任務(wù)，通過(guò)培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)最大程度的為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值！

【客戶(hù)反饋】
　　Ж　通過(guò)老師的講解、案例分析、現(xiàn)場(chǎng)討論，對(duì)于內(nèi)部控制理解更清晰、透徹，收獲很大，對(duì)今后的工作很有幫助。很享受這種教學(xué)過(guò)程——輕松、愉快、氣氛活潑。
－－成都高新投資集團(tuán)有限責(zé)任公司 朱女士

　　Ж　幽默生動(dòng)、深入淺出的講解，使人受益匪淺。選擇安越，始終沒(méi)有失望過(guò)。
－－愛(ài)克斯精密鋼球(杭州)有限公司 曹女士

　　Ж　本以為枯燥無(wú)味的內(nèi)控課程，在引入案例分析及課堂討論之后，有些內(nèi)控的理念在學(xué)習(xí)之后有了一個(gè)形象與深刻的印象，相信這些會(huì)對(duì)我今后的工作帶來(lái)很大的幫助。
－－凹凸微系電子開(kāi)發(fā)有限公司 李女士

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　　Ж　內(nèi)部審計(jì)
　　Ж　業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實(shí)務(wù)
　　Ж　透視職業(yè)舞弊

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