第1 天
一、企業(yè)為什么要進(jìn)行預(yù)算管理？
- 什么是有效的控制？
- 成功的預(yù)算管理能給企業(yè)帶來(lái)什么？
- 從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算
- 全員參與的預(yù)算管理體系

二、預(yù)算編制管理

- 如何確定本企業(yè)的最佳預(yù)算結(jié)構(gòu)
- 如何從“搶奪資源”到追溯求源的預(yù)算鏈條
- 各部門(mén)在預(yù)算管理中的職責(zé)劃分
- 編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題解析

三、部門(mén)預(yù)算編制實(shí)務(wù)

- 預(yù)算編制的流程和邏輯
- 預(yù)算工作的啟動(dòng)及準(zhǔn)備全過(guò)程
- 各部門(mén)預(yù)算的編制方法
- 銷售目標(biāo)預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 采購(gòu)部門(mén)預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 部門(mén)費(fèi)用預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 各種年度預(yù)算制表解析
案例分析：
- 案例1：企業(yè)全員參與的預(yù)算管理體系架構(gòu)
- 案例2：財(cái)務(wù)部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)的預(yù)算編制職責(zé)
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用1：銷售預(yù)算編制表單制作
- 應(yīng)用2：管理費(fèi)用預(yù)算編制表單制作
課程
內(nèi)容

第2 天

四、預(yù)算編制的方法運(yùn)用
- 零基預(yù)算和增量預(yù)算
- 固定預(yù)算和彈性預(yù)算
- 定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算
- 總量控制預(yù)算和總量自由預(yù)算

五、如何進(jìn)行年度預(yù)算匯總與審查

- 如何平衡“小溪”和“河流”的關(guān)系
- 平衡的性質(zhì)和原則
- 優(yōu)化項(xiàng)目平衡流程
- 如何編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
- 預(yù)算數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析
- 損益情況比較審查
- 產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)比較審查
- 制造、銷售、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用審查
- 異常事項(xiàng)審查

六、如何有效的執(zhí)行及改進(jìn)預(yù)算

- 實(shí)際與預(yù)算脫節(jié)的常見(jiàn)原因剖析
- 如何建立有效的制度和流程確保預(yù)算的執(zhí)行效果
- “一夫當(dāng)關(guān)萬(wàn)夫莫開(kāi)”—抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，預(yù)算控制不費(fèi)力
- 如何應(yīng)對(duì)預(yù)算的重大執(zhí)行偏差
- 預(yù)算信息系統(tǒng)管理
案例分析：
- 案例3：預(yù)算匯總編制案例分析
- 案例4：中國(guó)移動(dòng)完善的預(yù)算反饋監(jiān)控及調(diào)整系統(tǒng)分析
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用3：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的制作
- 應(yīng)用4：常見(jiàn)預(yù)算審查疑點(diǎn)分析