課程提綱：引言：

案例.【某金融街控股公司簡(jiǎn)單錯(cuò)誤造成巨額損失，財(cái)務(wù)總監(jiān)被辭的背后原因分析】
（1）擁有稅務(wù)經(jīng)理把關(guān)為什么會(huì)犯這么低級(jí)的錯(cuò)誤？
（2）稅務(wù)總局與財(cái)政部每年都 下發(fā)1000個(gè)文件怎么處理？財(cái)務(wù)總監(jiān)分身乏術(shù)又怎么監(jiān)控？
（3）公司管理者怎么監(jiān)控企業(yè)納稅情況及是否存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
案例.【巨額違約金支付的風(fēng)險(xiǎn)到底由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？】
（1）合同法下的違約金雙倍返還的背后到底隱藏著什么樣的交易？
（2）這種做法是稅收規(guī)劃嗎？避稅合理嗎？
（3）這種風(fēng)險(xiǎn)到底是總經(jīng)理承擔(dān)，或總監(jiān)來(lái)承擔(dān)？還是另有其人？深度解析刑罰修正案七、八。
（4）企業(yè)購(gòu)入奇花異草、奇石、古懂特別是假古懂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？怎樣管控？
案例.【財(cái)務(wù)總監(jiān)首要的服務(wù)對(duì)象就是老板，然而給老板個(gè)人所得稅籌劃失誤了怎么辦？】
對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何規(guī)避？
發(fā)生了這樣的問(wèn)題怎樣處理？
案例：認(rèn)繳資本制度的稅收政策調(diào)整？
新的社會(huì)組織登記制度改革給企業(yè)稅收籌劃留下了怎樣的空間？

第一節(jié)、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與2013年最新政策解析

模塊一，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管控
一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及形式
1企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 2企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式
二、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因探析
1企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在根源 2企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的外部誘因
案例.【堅(jiān)決不繳稅案】給我們的啟示？
案例.【兩次行政處罰案】對(duì)刑法刑事處理的理解？
三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)測(cè)定
1稅收檢查率與企業(yè)罰款率的關(guān)系 2稅收檢查率與企業(yè)套利空間的分析
3企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系建立
四、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的規(guī)避與控制
1企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 2企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制
案例.【一個(gè)會(huì)計(jì)人員的兩套賬掌控的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析】
案例.買一贈(zèng)一的內(nèi)控安排與涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
案例.房開(kāi)企業(yè)取得發(fā)票與內(nèi)控機(jī)制的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
結(jié)論：涉稅風(fēng)險(xiǎn)要用制度進(jìn)行控制
1.建立控制體系2.建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)控機(jī)制3.建立有效的內(nèi)控機(jī)制？

模塊二、 企業(yè)稅收規(guī)劃與制度創(chuàng)新

一、企業(yè)稅收規(guī)劃的內(nèi)涵：
案例.【最簡(jiǎn)單的稅收規(guī)劃方案介紹】給我們的啟示？
1.很簡(jiǎn)單，但跟我財(cái)務(wù)人員有關(guān)系嗎？
2.既然沒(méi)有關(guān)系，一旦失敗發(fā)生危險(xiǎn)又何苦？
二、企業(yè)稅收規(guī)劃的方式
1.自我管理
案例.【為老板兒子留學(xué)進(jìn)行的稅收規(guī)劃】
2．聘請(qǐng)稅務(wù)顧問(wèn)
案例.如何規(guī)避刑罰風(fēng)險(xiǎn)？

“企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理技巧百問(wèn)百答精講班” 培訓(xùn)課程大綱 （二）
三、企業(yè)稅收規(guī)劃的制度缺陷
1缺乏激勵(lì)機(jī)制 2缺乏考核基礎(chǔ)
案例.【某國(guó)有銀行財(cái)務(wù)總監(jiān)拒絕退回多繳稅款】
四、企業(yè)稅收規(guī)劃的制度創(chuàng)新
1．設(shè)立機(jī)構(gòu)、明確職能、定崗定員 2．建立全面預(yù)算的考核機(jī)制
3．與外部專家結(jié)合進(jìn)行稅收規(guī)劃 4.建立信息搜集與使用監(jiān)控體系
5．加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)。 案例.某企業(yè)集團(tuán)的考核制度。
模塊三、2013年最新政策解讀

第二節(jié)、“營(yíng)改增”政策銜接、爭(zhēng)議問(wèn)題與處理技巧
1.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅對(duì)一般納稅人的利好（包括降低成本、增加抵扣）
2.8月1日后的最重要的變化
3.一些特殊問(wèn)題的處理
4.甲方供料的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的發(fā)票及會(huì)計(jì)處理

第三節(jié)、企業(yè)涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題及處理技巧

模塊一：收入類項(xiàng)目疑難問(wèn)題解析
1、開(kāi)了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入；
2、不征稅收入是否真的不征稅？
3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？
4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？
5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？
6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開(kāi)票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？
7、企業(yè)無(wú)償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？
8、政策性搬遷收入如何處理？
9、融資性售后回購(gòu)業(yè)務(wù)是否確認(rèn)應(yīng)稅收入？
10、一次性收取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入？
11、金額較大的非經(jīng)營(yíng)所得能否平均按5年計(jì)入應(yīng)納稅所得額？
12、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入？抽逃資金有怎樣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
13、企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得是否交納企業(yè)所得稅？
14、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損？
15、未開(kāi)紅字發(fā)票的銷售折讓能否在稅前扣除？
16、股息、紅利等權(quán)益性投資收益？
17、取得的境外股息、特許權(quán)使用費(fèi)所得稅如何處理？
模塊二：成本費(fèi)用扣除類項(xiàng)目疑難問(wèn)題解析與政策解讀
18、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求
19、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系
20、哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無(wú)法取得發(fā)票如何處理？抬頭名稱為公司簡(jiǎn)稱的發(fā)票能否作為稅前列支憑證？企業(yè)自辦食堂購(gòu)買蔬菜沒(méi)有發(fā)票，該如何處理？企業(yè)共用水電無(wú)法取得發(fā)票，如何處理？企業(yè)向非金融企業(yè)借款發(fā)生的利息支出以什么票據(jù)作為扣除憑據(jù)？善意取得的假發(fā)票能否在所得稅稅前扣除？國(guó)外票據(jù)能否稅前列支？購(gòu)買固定資產(chǎn)的發(fā)票丟失，該如何處理？公司發(fā)生的個(gè)人勞務(wù)費(fèi)需要取得發(fā)票才能稅前列支嗎？暫估入庫(kù)原材料需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？
21、成本項(xiàng)目稅前列支的稅法概念，成本項(xiàng)目真的不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？
22、工資稅前列支對(duì)“合理性”和“實(shí)際發(fā)生”的理解？

“企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理技巧百問(wèn)百答精講班” 培訓(xùn)課程大綱 （三）

23、支付給職工的一次性補(bǔ)償款能否在稅前扣除？
24、企業(yè)所得稅“工資”與個(gè)人所得稅“工資”概念的差異
25、體現(xiàn)在存貨中的未實(shí)際發(fā)放工資是否也需要調(diào)整？
26、哪些費(fèi)用可以作為福利費(fèi)項(xiàng)目列支？
27、員工報(bào)銷的通訊費(fèi)應(yīng)如何處理？
28、職工福利費(fèi)列支是否也需要發(fā)票？
29、取暖費(fèi)補(bǔ)貼在匯算清繳時(shí)是否需要進(jìn)行納稅調(diào)整？
30、沒(méi)有職工食堂，發(fā)放的伙食費(fèi)是福利費(fèi)嗎？
31、公司承擔(dān)的工傷費(fèi)用能否稅前扣除？
32、企業(yè)為職工報(bào)銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除？
33、公司為員工繳納的意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)能否稅前扣除？
34、企業(yè)租用個(gè)人車輛費(fèi)用如何稅前扣除？
35、企業(yè)以股東個(gè)人名義購(gòu)買的汽車，其折舊能否稅前列支？
36、企業(yè)向沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？
37、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請(qǐng)使用，該貸款利息能否稅前扣除？
39、公司以法人的個(gè)人名義在銀行房屋抵押貸款，所支付的利息是否可以在稅前扣除？
40、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？
41、企業(yè)內(nèi)團(tuán)組織發(fā)生的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)能否在稅前扣除？
42、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)入賬其他應(yīng)收款，在匯算時(shí)要按占用資金計(jì)算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎？
43、業(yè)務(wù)招待費(fèi)都包括哪些內(nèi)容？
44、年度沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入業(yè)務(wù)招待費(fèi)可否稅前扣除？
45、沒(méi)有付完全款的廣告費(fèi)是否可以扣除？
46、怎樣理解合理的勞動(dòng)保護(hù)支出允許從稅前扣除？
47、以現(xiàn)金形式發(fā)放的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是否允許稅前扣除？
48、開(kāi)辦費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何處理？
49、什么樣的捐贈(zèng)票據(jù)才是符合規(guī)定的捐贈(zèng)票據(jù)？
50、符合稅前扣除資格的公益性團(tuán)體名單每年不一樣的嗎？
51、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？
52、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的稅前扣除需要提供哪些證明材料？
53、出差補(bǔ)助要發(fā)票嗎，要扣個(gè)稅嗎？
54、境外分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的成本費(fèi)用可否稅前扣除？
55、一次性支付跨年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?
56、公司臨時(shí)向社會(huì)雇工的工資報(bào)酬如何處理？
57、按合同計(jì)提的房租是否可以在當(dāng)年所得稅前列支？
58、哪些研發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)支出可以申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除？
59、申報(bào)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需提交哪些資料？
60、企業(yè)能夠進(jìn)行加計(jì)扣除的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍包括哪些？
61、財(cái)政撥付項(xiàng)目專項(xiàng)資金發(fā)生的研發(fā)費(fèi)可否加計(jì)提除？
62、殘疾人工資在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除時(shí)，必須符合什么條件？
模塊三：資產(chǎn)類項(xiàng)目疑難問(wèn)題解析與政策解讀
63、如何理解計(jì)稅基礎(chǔ)概念？
64、花10元錢購(gòu)買一工具，預(yù)計(jì)使用年限3年，要作為固定資產(chǎn)處理嗎？
65、評(píng)估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？

“企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理技巧百問(wèn)百答精講班” 培訓(xùn)課程大綱 （四）


66集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥取得固定資產(chǎn)，可否以調(diào)撥單為入賬憑證計(jì)提折舊？
67、企業(yè)購(gòu)入已提足折舊的固定資產(chǎn)，是否可以計(jì)提折舊？
68、企業(yè)購(gòu)買的古董字畫(huà)可以計(jì)提折舊稅前列支嗎？
69、固定資產(chǎn)的凈殘值能不能確定為零？
70、企業(yè)無(wú)償借出的固定資產(chǎn)提取的折舊是否允許在稅前扣除？
71、補(bǔ)提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支？
72、公司購(gòu)入使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何確定其折舊年限？
73、公司購(gòu)買的活動(dòng)板房、簡(jiǎn)易房怎樣計(jì)提折舊？
74、土地是否要記入房屋建筑物原值？
75、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費(fèi)如何讓處理？
76、裝修費(fèi)用的攤銷年限應(yīng)如何確定？
77、大修理期間的固定資產(chǎn)稅法上是否計(jì)提折舊？
78、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務(wù)審批后列支？
79、未實(shí)際處置的實(shí)物資產(chǎn)計(jì)算的損失能否申報(bào)扣除？
80、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除？
81、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？

第四節(jié)、稅收優(yōu)惠類項(xiàng)目疑難問(wèn)題解析與政策解讀
82、高新取證年度前幾個(gè)月所得適用15%稅率，還是25%稅率？
83、小型微利企業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)如何確定？
84、高新技術(shù)企業(yè)能否申請(qǐng)認(rèn)定小型微利企業(yè)？
85、企業(yè)是高新和軟件企業(yè)雙重身份，減半優(yōu)惠是按25%減半還是15%減半？
86、“公司＋農(nóng)戶”經(jīng)營(yíng)模式能否享受農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)所得稅優(yōu)惠？
87、小型微利企業(yè)除了20%稅收優(yōu)惠外，還有沒(méi)有其他的優(yōu)惠？
88、公司從被投資公司分回的利潤(rùn)是否繳納企業(yè)所得稅？
89、免稅收入是否必須彌補(bǔ)以前年度虧損？
90、對(duì)下崗失業(yè)人員再就業(yè)有何稅收優(yōu)惠？
91、企業(yè)購(gòu)買的財(cái)務(wù)軟件能否進(jìn)行加速攤銷？
92、哪些固定資產(chǎn)可以采取縮短折舊年限或采取加速折舊的方法？

第五節(jié)：征收管理類項(xiàng)目疑難問(wèn)題解析與政策解讀

93、匯算申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦？
94、核定征收企業(yè)利息收入需要并入企業(yè)收入繳納企業(yè)所得稅嗎？
95、核定征收企業(yè)取得的股息投資收益是否需要并入收入繳納企業(yè)所得稅？
96、核定征收企業(yè)處置資產(chǎn)的收入是否要記入應(yīng)稅收入？
97、核定征收企業(yè)核定期間的虧損如何處理？
98、核定征收企業(yè)利潤(rùn)超過(guò)訂稅的20%以后就要全額征收所得稅嗎？
99、國(guó)內(nèi)企業(yè)所支付的境外審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)要預(yù)提企業(yè)所得稅嗎？
100、什么情況下向境外支付服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)需要提交稅務(wù)證明？
101、支付給境外公司的進(jìn)出口貿(mào)易傭金是否應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具稅務(wù)證明？
102、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查調(diào)增的企業(yè)應(yīng)納稅所得額能否彌補(bǔ)以前年度虧損？
103、分支機(jī)構(gòu)以前年度經(jīng)匯算清繳后存在的虧損，是否可以在總機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)？
104、季度利潤(rùn)能否自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損？
105、匯總納稅企業(yè)，分公司以前年度的虧損怎樣彌補(bǔ)？
106、分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)損失應(yīng)向總機(jī)構(gòu)、還是分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)審批？