第一部分 2013年所得稅核心政策及匯繳前財(cái)稅處理技巧
一、年終財(cái)務(wù)決算的三大理念
1、“通過(guò)年終決算控制匯算清繳”的理念
2、“三證統(tǒng)一”的理念
3、“化解風(fēng)險(xiǎn)”的理念
二、年終決算堅(jiān)持的四項(xiàng)基本原則
三、年終財(cái)務(wù)決算工作的關(guān)鍵點(diǎn)
1、預(yù)試決算，化解風(fēng)險(xiǎn)
2、政策把握，認(rèn)清規(guī)則
3、自查整改，消除隱患
4、風(fēng)險(xiǎn)防范，有條不紊
5、財(cái)務(wù)分析，結(jié)果評(píng)價(jià)
四、 企業(yè)年終結(jié)賬前應(yīng)關(guān)注的財(cái)稅事項(xiàng)
1、 年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
2、 年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷(xiāo)的截止和協(xié)調(diào)
3、 年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
4、 年終盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬差異的處理
……
五、自查和調(diào)賬操作技巧
1、自查關(guān)注的事項(xiàng)
2、調(diào)賬操作技巧
3、帳務(wù)調(diào)整技巧
六、2013年所得稅核心政策
1、軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新優(yōu)惠
2、實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的企業(yè)有關(guān)費(fèi)用如何在企業(yè)所得稅前扣除
3、關(guān)于季節(jié)工、臨時(shí)工等費(fèi)用如何稅前扣除
4、農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額采用了新的核定扣除辦法
5、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍的擴(kuò)大及財(cái)稅處理
6、總分支機(jī)構(gòu)匯總納稅又有哪些新規(guī)定
7、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇是否繳納個(gè)人所得稅
8、關(guān)于企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
9、關(guān)于研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問(wèn)題
……

第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳與核心政策運(yùn)用

1、收入計(jì)量、確認(rèn)、申報(bào)、相關(guān)發(fā)票開(kāi)具的政策運(yùn)用及財(cái)稅處理
1）收入的準(zhǔn)確劃分
2）收入確認(rèn)相關(guān)證據(jù)的完善
2、成本、費(fèi)用、支出、稅金、損失計(jì)量、確認(rèn)、申報(bào)、相關(guān)發(fā)票取得的財(cái)稅處理
1）關(guān)于不得在企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目的政策運(yùn)用及處理技巧
2）準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目的政策運(yùn)用及處理技巧
3、資產(chǎn)確認(rèn)、計(jì)量、相關(guān)發(fā)票取得的政策運(yùn)用財(cái)稅處理技巧
4、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目享受的條件及流程的政策運(yùn)用及財(cái)稅處理技巧

第三部分 匯繳后補(bǔ)稅、退稅等有關(guān)涉稅問(wèn)題的處