第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
　　　1．發(fā)票取得的總原則
　　　2．沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？
　　　3．發(fā)票開具的時(shí)限如何把握及特殊規(guī)定？
　　　4．甲供材、分包工程發(fā)票的開具及業(yè)務(wù)處理
　　　5．虛開發(fā)票及應(yīng)對(duì)策略
　　　6．稅務(wù)局稽查的“九字方針”
　　　7．發(fā)票開具“三流統(tǒng)一”
　　　8．營改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？

　　　9．開發(fā)成本的各項(xiàng)支出應(yīng)取得何種票據(jù)？

第二部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算難問題解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　　1．加大曝光力度保持打擊稅收違法犯罪高壓態(tài)勢：稅務(wù)總局通報(bào)4起涉稅典型
　　　　　違法案件
　　　2．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
 ⑴ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于建設(shè)購買安置回遷房
 ⑵ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于拆遷（代理拆遷、拆遷補(bǔ)償）
 ⑶ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
 ⑷ 土地出讓金返還用于建設(shè)公共配套設(shè)施（學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園、體育場館）
 ⑸ 政府將土地出讓金返還給其它關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人
　　　�、� 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還未約定任何事項(xiàng)，只是獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助
　　　3．置換房屋如何繳納營業(yè)稅和土地增值稅？
　　　4．關(guān)于審批的項(xiàng)目規(guī)劃外，所建設(shè)施發(fā)生支出能否扣除？
　　　5．精裝修房（拎包入�。┤绾斡�(jì)征土地增值稅和企業(yè)所得稅？
　　　6．按國家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用的扣除風(fēng)險(xiǎn)
　　　7．企業(yè)購買在建房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目后進(jìn)行繼續(xù)建設(shè)再轉(zhuǎn)讓如何繳納土地增值稅？
　　　8．企業(yè)清算申報(bào)后查補(bǔ)稅款滯納金問題
　　　9．零首付應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
　　　10．一次性取得土地分期開發(fā)共同費(fèi)用的分?jǐn)?br />　　　11．整體收購中的土地增值稅問題。
　　　12．預(yù)收帳款及預(yù)售房部分定金首付的涉稅及會(huì)計(jì)處理辦法？
　　　13．取得土地使用權(quán)后不進(jìn)行開發(fā)或者進(jìn)行部分開發(fā)后即轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，其扣除項(xiàng)目
　　　　　如何掌握？
14．以合作建房形式開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的，計(jì)算有關(guān)土地增值稅計(jì)稅收入和扣除項(xiàng)目金額
問題
　　　15．商住一體清算問題
　　　16．企業(yè)合并、分立等過程中發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移是否應(yīng)當(dāng)征收土地增值稅？
　　　17．回遷安置房的處理
　　　18．關(guān)于當(dāng)?shù)卣�府要求房地產(chǎn)開發(fā)商建設(shè)道路、橋梁等公共設(shè)施所產(chǎn)生的成本費(fèi)用，
　　　　　可否扣除的問題
　　　19．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在進(jìn)行土地增值稅清算時(shí)無法完整的提供前期工程費(fèi)、建筑安裝
　　　　　工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等開發(fā)成本的憑證或資料，如何進(jìn)行土地增值稅的清算？
　　　20．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)
21．房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開發(fā)成本扣除？
是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
　　　22．土地使用權(quán)評(píng)估增值是否可以作為成本扣除？
　　　23．單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),土地部門收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評(píng)估費(fèi)的土地增值稅
　　　　　處理？
　　　24．財(cái)務(wù)費(fèi)用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
　　　25．包稅協(xié)議涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理技巧

　

第三部分：房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅疑難問題解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　　1．個(gè)人房產(chǎn)入股未取得發(fā)票其折舊能否稅前扣除？
　　　2．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　　3．企業(yè)所得稅完工條件與土地增值稅清算條件的區(qū)別
　　　4．房地產(chǎn)銷售企業(yè)采取銷售時(shí)收取高額房款，在一定年限內(nèi)再逐年返還的方式銷售
　　　　　房屋，應(yīng)如何確定銷售收入？
5．房地產(chǎn)企業(yè)向個(gè)人﹑關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用應(yīng)如何扣除？委托其他單位﹑個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借款后，交由本單位使用，利息可以在本單位扣除嗎？
　　　6．稅務(wù)稽查稅額能否彌補(bǔ)以前年度虧損以及涉稅處罰？
　　　7．轉(zhuǎn)讓開工項(xiàng)目是否要繳納營業(yè)稅？如何繳納？
　　　8．納稅人要視同股利分配繳納個(gè)稅的五種情形
 ⑴ 投資者向企業(yè)借款
　　　�、� 投資者將企業(yè)資金用于消費(fèi)性支出或財(cái)產(chǎn)性支出
　　　　⑶ 盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增實(shí)收資本
　　　�、� 資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本
　　　�、� 已分配掛賬但未支付的股利
　　　9．申報(bào)表填寫重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)
　　　10．預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；
　　　11．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
　　　12．企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
　　　13．臨時(shí)用工支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
　　　14．福利費(fèi)的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
　　　15．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
　　　16．業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
　　　17．房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)籌辦期何時(shí)結(jié)束？籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
　　　　　如何稅前扣除？
18．非金融企業(yè)之間借款利率是否可以按小額貸款公司利率在企業(yè)所得稅扣除?能否在
土地增值稅前扣除？
　　　19．企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)是否可以稅前扣除？
　　　20．企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除需要提供哪些資料？
　　　21．公益性捐贈(zèng)稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)
　　　22．政府贊助稅前扣除的技巧
　　　23．一次性支付跨年度的費(fèi)用可否在支付當(dāng)期稅前扣除？
　　　24．關(guān)聯(lián)交易調(diào)查調(diào)整金額是否彌補(bǔ)虧損？
　　　25．股東豁免債務(wù)是否繳納所得稅？

　

第四部分：項(xiàng)目公司清算注銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃安排
　　　1．注銷前土地使用稅、房產(chǎn)稅、契稅等小稅種納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　　2．房地產(chǎn)企業(yè)注銷階段如何解決前期盈利后期虧損事宜
　　　3．項(xiàng)目公司注銷兩個(gè)“納稅年度”及兩個(gè)“納稅主體“
　　　4．項(xiàng)目公司注銷公司法和稅法的區(qū)別
　　　5．公司注銷階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
　　　6．如何計(jì)算清算所得稅？
　　　7．項(xiàng)目公司注銷的程序與方法
第五部分：專家現(xiàn)場與學(xué)員互動(dòng)交流，答疑解惑。