解析企業(yè)如何認(rèn)識(shí)和理解風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在哪里？企業(yè)為什么要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理？實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值在哪？企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是什么？如何實(shí)施？企業(yè)內(nèi)控該從哪下手？?jī)?nèi)控建設(shè)和內(nèi)控機(jī)制如何建立？企業(yè)該如何評(píng)價(jià)內(nèi)控的有效性？企業(yè)管理能力與內(nèi)控能力平衡，企業(yè)成長(zhǎng)與內(nèi)控的雙提升為企業(yè)發(fā)展獲得機(jī)會(huì)。

一、 企業(yè)內(nèi)控失控的后果
1.資產(chǎn)使用效率低下
2.遭遇巨大金融風(fēng)險(xiǎn)
3.商業(yè)機(jī)密流失
4.個(gè)人壟斷資源
5.流程混亂
6.會(huì)計(jì)信息失真

二、 內(nèi)部控制的相關(guān)理論和法規(guī)
1.國(guó)際—《薩班斯法案》和《COSO報(bào)告》
2.國(guó)內(nèi)——我國(guó)內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)
3.從法規(guī)出臺(tái)引發(fā)的思考
4.我國(guó)內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
5.中國(guó)企業(yè)建立內(nèi)控應(yīng)遵循何種法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)

三、 企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
2.推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)的合理分工
3.企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)
4.業(yè)務(wù)循環(huán)控制——梳理業(yè)務(wù)流程
5.采購(gòu)付款、銷售收款流程
6.生產(chǎn)流程
7.資本運(yùn)營(yíng)流程
8.在關(guān)鍵崗位設(shè)置內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)
9.內(nèi)控的有效執(zhí)行
10.IT手段及管理信息系統(tǒng)
11.監(jiān)督與考核
12.內(nèi)部控制的保障——內(nèi)控的監(jiān)督評(píng)價(jià)

四、 內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
1.發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2.我國(guó)目前常見控制漏洞
3.關(guān)鍵職能未做到職務(wù)分離
4.領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批
5.過(guò)于依賴業(yè)務(wù)人員
6.內(nèi)部審計(jì)流于形式
7.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、分析、處理

五、 控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.內(nèi)控的應(yīng)用——防范于未然
2.控制活動(dòng)的類型
3.會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)
4.財(cái)產(chǎn)保全制度
5.內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)
6.控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相結(jié)合
8.風(fēng)險(xiǎn)如何最小化？
9.系統(tǒng)內(nèi)部控制的建立
10.對(duì)可能的損失投保