【課程背景】
C為什么很多房地產(chǎn)企業(yè)把內(nèi)控當(dāng)成了雞肋？做也不是，不做也不是！
C做了內(nèi)控，效率反而沒(méi)有以前高了，員工抱怨卻增加了？?jī)?nèi)控很多規(guī)章制度與企業(yè)原有的制度有太多的沖突，到底哪個(gè)更為準(zhǔn)確？財(cái)務(wù)在內(nèi)控中到底充當(dāng)了什么樣的角色？為什么很多部門(mén)在推行內(nèi)控時(shí)，采取了陽(yáng)奉陰違的做法？
C萬(wàn)科是房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)的領(lǐng)軍企業(yè)，我們組織大家觀摩、分析、探討萬(wàn)科的成長(zhǎng)、發(fā)展之路，探究下行業(yè)老大是如何從不規(guī)范走向規(guī)范，從盲目走到有序，從茫然走到一切運(yùn)籌于帷幄中的。體味下健全完善的內(nèi)控體系對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。他們?cè)谕菩袃?nèi)控中積累了很多優(yōu)秀的做法值得我們中小房地產(chǎn)企業(yè)好好學(xué)習(xí)，特別是財(cái)務(wù)中高層，通過(guò)對(duì)他們的內(nèi)控與內(nèi)部審計(jì)的強(qiáng)力推進(jìn)的全面掌握，把本單位的內(nèi)控做到位，起到真正為成本控制服務(wù)的作用。
C本課程的最大亮點(diǎn)在于，課程中的案例分析均為實(shí)用型較強(qiáng)的案例，并且被行業(yè)內(nèi)專(zhuān)家證實(shí)具有很高的推廣價(jià)值。希望這一課程能給很多有志于成為財(cái)務(wù)內(nèi)控高手的您提供更好的思路。能通過(guò)學(xué)習(xí)發(fā)現(xiàn)自己企業(yè)內(nèi)控中存在的問(wèn)題，找到切實(shí)可行的改善和提升辦法，確保企業(yè)的有序和永續(xù)發(fā)展。

【主講內(nèi)容】
一：風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控與內(nèi)審的基本概念梳理
1．風(fēng)險(xiǎn)管理：
⑴ 定義與范疇
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)
⑶ 房地產(chǎn)上市公司風(fēng)險(xiǎn)排名榜
2．內(nèi)部控制：
⑴ 定義與范疇
⑵ 美國(guó)COSO內(nèi)控框架分析
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系描述
⑷ 上市公司內(nèi)部控制指引的要求
3．內(nèi)部審計(jì)：
⑴ 定義與范疇
⑵ 三大審計(jì)體系的相同與不同
⑶ 如何真正站在企業(yè)角度做好內(nèi)審，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值
⑷ 公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的基本要求
⑸ 房地產(chǎn)行業(yè)當(dāng)下內(nèi)部審計(jì)狀況
4．風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、內(nèi)審：
⑴ 三者的關(guān)聯(lián)與相互作用
⑵ 如何通過(guò)內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)
⑶ 如何通過(guò)內(nèi)審?fù)晟苾?nèi)控
⑷ 如何從公司治理結(jié)構(gòu)入手完善內(nèi)控體系，控制好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

二：聚焦房地產(chǎn)行業(yè)談內(nèi)控
1．分享萬(wàn)科內(nèi)控體系建立完善之路：
⑴ 1999年之前，“各自為政”帶來(lái)的企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)
① 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
② 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
③ 專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
④ 法律風(fēng)險(xiǎn)
⑤ 發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)
⑵ 2000年—2007年，規(guī)范化建設(shè)為企業(yè)高速發(fā)展奠定基礎(chǔ)
① 體系搭建
◇ 架構(gòu)
◇ 內(nèi)控與牽制
② 專(zhuān)業(yè)口內(nèi)控建設(shè)
◇ 成本管理
◇ 設(shè)計(jì)管理
◇ 采購(gòu)管理
③ 信息化平臺(tái)
④ 專(zhuān)業(yè)工具
◇ 七對(duì)眼睛
◇ 客戶細(xì)分
⑶ 內(nèi)控體系搭建與完善給企業(yè)帶來(lái)了什么
2．反思目前地產(chǎn)企業(yè)普遍的內(nèi)控缺陷：
⑴ 你的財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)是真的嗎？
① 收入結(jié)轉(zhuǎn)要求
② 成本結(jié)算要求
③ 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)在哪里？
⑵ 你的采購(gòu)招標(biāo)是真的嗎？
① 招標(biāo)文件誰(shuí)編的？
② 供應(yīng)商哪里來(lái)的？
③ 如此嚴(yán)格的評(píng)標(biāo)程序，結(jié)果會(huì)怎樣？
④ 如此嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑸槭裁纯刂撇涣私Y(jié)果？
⑤ 從財(cái)務(wù)角度看,業(yè)務(wù)管理是否有可追溯性?
⑶ 還有呢？
① 房子賣(mài)了，誰(shuí)知道掙了多少錢(qián)？
② 供應(yīng)商并不急于結(jié)算，為什么？
③ 每年年底財(cái)物都分紅了，項(xiàng)目結(jié)束是什么情況呢？
④ 如果總有豐厚的利潤(rùn)，一切都算不了什么！可現(xiàn)實(shí)呢？

三：房地產(chǎn)企業(yè)建立、完善、強(qiáng)化內(nèi)控的基本套路
1．公司治理之組織、架構(gòu)、授權(quán)：基本的內(nèi)控框架搭建
⑴ 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上基本的牽制
① 財(cái)務(wù)的獨(dú)立與監(jiān)管責(zé)任
② 業(yè)務(wù)線條的牽制與內(nèi)控監(jiān)督
③ 地產(chǎn)公司矩陣化管理中的內(nèi)控實(shí)現(xiàn)
④ 集團(tuán)化管理后，實(shí)質(zhì)性內(nèi)控如何存在
⑵ 合理的權(quán)責(zé)機(jī)制是內(nèi)部控制的基本保障
① 按金額授權(quán)的業(yè)務(wù)審批機(jī)制遇到了什么？
② 放權(quán)還是集權(quán)？哪種控制更有效？
◇ 行業(yè)案例剖析：放權(quán)背后的監(jiān)管；集權(quán)管理的控制落地。
③ 如何從財(cái)務(wù)入手監(jiān)督業(yè)務(wù)口的實(shí)質(zhì)性管控是否到位
◇ 500強(qiáng)企業(yè)案例；地產(chǎn)標(biāo)桿案例
2．地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告：如何發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理盲點(diǎn)、弱點(diǎn)。
⑴ 內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容、要點(diǎn)和目的
⑵ 地產(chǎn)企業(yè)幾個(gè)核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)梳理
① 采購(gòu)招標(biāo)管理
② 全過(guò)程成本管理
③ 營(yíng)銷(xiāo)策劃與銷(xiāo)售管理
◇ 案例分析：
--- 常見(jiàn)問(wèn)題？?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)?防范措施？
◇ 共同探討：
--- 如何完善業(yè)務(wù)口內(nèi)控機(jī)制？
--- 財(cái)務(wù)口如何做到對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管?
⑶ 標(biāo)桿房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系與管理模式介紹
⑷ 探 討：不同企業(yè)模式下，如何實(shí)質(zhì)性實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)控
① 國(guó)企
② 民企
③ 上市公司
④ 股份合作性企業(yè)
⑤ 投資性項(xiàng)目公司

四：房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的運(yùn)行
1．內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：如何基于風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控評(píng)估報(bào)告作審計(jì)工作計(jì)劃
2．內(nèi)部審計(jì)方法：從《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)》、到《內(nèi)部審計(jì)程序》、《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》、《審計(jì)工作底稿》等詳細(xì)解讀如何才能真正做好內(nèi)部審計(jì)
3．內(nèi)部審計(jì)案例探究：
⑴ 工程采購(gòu)審計(jì)
⑵ 合同管理審計(jì)
⑶ 項(xiàng)目成本審計(jì)
⑷ 財(cái)務(wù)例行審計(jì)
⑸ 新公司巡查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
⑹ 資金計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
⑺ 第一責(zé)任人離任審計(jì)
⑻ 真實(shí)案例與資料分享，分析。探究如何讓內(nèi)部審計(jì)真正為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

五：如何完善地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理，防風(fēng)險(xiǎn)于未然。
1．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略與工具
2．項(xiàng)目管理事前、事中如何做好系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)案
3．房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建立

【授課方式】
一：要 求
1．每位參加學(xué)員請(qǐng)準(zhǔn)備一個(gè)本企業(yè)相關(guān)案例用于現(xiàn)場(chǎng)分析
2．參會(huì)學(xué)員分組
二：參與討論
1．授課前預(yù)設(shè)2-3個(gè)企業(yè)真實(shí)案例，背景介紹后讓各小組思考
2．授課過(guò)程要求各小組參與問(wèn)題的討論
3．預(yù)定節(jié)點(diǎn)，組織各小組結(jié)合課程內(nèi)容討論預(yù)設(shè)案例
4．留出時(shí)間，與專(zhuān)家分享本企業(yè)準(zhǔn)備的案例和提問(wèn)
5．課程結(jié)束前，選擇一個(gè)審計(jì)專(zhuān)題，分組編寫(xiě)審計(jì)大綱和工作計(jì)劃，探討如何
一針見(jiàn)血發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，如何提出審計(jì)建議，如何評(píng)價(jià)審計(jì)的價(jià)值

【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)、造價(jià)預(yù)算部、審計(jì)部與運(yùn)營(yíng)管理部等負(fù)責(zé)人
與會(huì)計(jì)、稅務(wù)事務(wù)所等相關(guān)人員。

【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。