【培訓(xùn)背景】
企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施往往是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)管理需求而產(chǎn)生的自發(fā)行為。本世紀(jì)以來(lái)，以COSO框架為代表的內(nèi)部控制理論體系在世界各發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的先進(jìn)企業(yè)取得了長(zhǎng)足的實(shí)踐進(jìn)步和發(fā)展成果。在國(guó)內(nèi)，五部委在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，借鑒歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套應(yīng)用指引，進(jìn)一步推動(dòng)和指導(dǎo)國(guó)內(nèi)企業(yè)，尤其是具備一定管理水平的大中型企業(yè)將內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)一步完善。但是做為內(nèi)控體系重要組成部分的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，在實(shí)務(wù)中卻因缺乏對(duì)其正確認(rèn)識(shí)、或者不具備系統(tǒng)方法等種種原因，往往流于形式，沒(méi)有發(fā)揮其監(jiān)督和咨詢(xún)的關(guān)鍵作用。

基于前述背景，本課程為滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)部管理層關(guān)于內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)踐需求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)理論和實(shí)務(wù)操作進(jìn)行全面、具體的介紹。通過(guò)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的解讀切入，結(jié)合案例講解實(shí)用的評(píng)價(jià)程序和方法，指導(dǎo)有效使用評(píng)價(jià)工具和模板，從而保證內(nèi)部控制系統(tǒng)形成良好的閉環(huán)循環(huán)，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)綜合管理水平。

【課程優(yōu)勢(shì)】
【清晰指引】全面剖析內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的流程和方法
【指導(dǎo)實(shí)踐】成熟的內(nèi)控評(píng)價(jià)工具和模板
【成果分享】先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控評(píng)價(jià)經(jīng)驗(yàn)介紹

【培訓(xùn)收益】
充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)在內(nèi)控體系中的作用和重要價(jià)值
全面了解基于風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控評(píng)價(jià)流程
理解內(nèi)控評(píng)價(jià)先進(jìn)理念和方法
學(xué)習(xí)運(yùn)用內(nèi)控整體框架評(píng)價(jià)工具
學(xué)習(xí)運(yùn)用重點(diǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)層面具體評(píng)價(jià)操作規(guī)程和模板
掌握內(nèi)控缺陷認(rèn)定要領(lǐng)和內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告


課程大綱
【課程大綱】
第一模塊：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
* 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)涵和發(fā)展
* 《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》解讀
- 內(nèi)控評(píng)價(jià)主體
- 內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容
- 內(nèi)控評(píng)價(jià)流程
* 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
* 案例分析：
- 為什么要進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

第二模塊：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法和工具
* 自我評(píng)估法
- 自我評(píng)估法形成動(dòng)因
- 自我評(píng)估法實(shí)施流程
- 自我評(píng)估法成功運(yùn)用的關(guān)鍵
- 成功及失敗案例剖析
* 內(nèi)部審計(jì)法
- 內(nèi)部審計(jì)法特點(diǎn)和實(shí)施形式
- 內(nèi)部審計(jì)法評(píng)價(jià)程序
- 內(nèi)部審計(jì)法優(yōu)勢(shì)和局限性
* 其他方法
- 工具展示：各種方法的應(yīng)用模板

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)操作
* 企業(yè)層面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
* 主要業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控評(píng)價(jià)示范
- 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)
- 銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)
* 工具展示：一家企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)控評(píng)價(jià)模板

第四模塊：企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告
* 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
- 內(nèi)控缺陷的分類(lèi)
- 內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和流程
- 內(nèi)控缺陷的整改
* 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
- 內(nèi)控報(bào)告的內(nèi)容與格式
- 內(nèi)控報(bào)告的編制與報(bào)送
- 內(nèi)控報(bào)告的披露與使用
* 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)文檔記錄和保管
* 案例解析：
- 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告實(shí)例


課程對(duì)象
企業(yè)內(nèi)控人員
企業(yè)內(nèi)審人員
企業(yè)高管及其他管理人員