【課程背景】
2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作即將開始，根據(jù)國家稅務(wù)總局安排，2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳將全面啟用新版申報表。我國企業(yè)所得稅政策有哪些最新的變化？新版申報表發(fā)生了哪些變化？有哪些最新的稅收優(yōu)惠政策？在匯算清繳中有哪些重點關(guān)注的節(jié)點？

課程將對企業(yè)所得稅政策變化作重點解析，并結(jié)合會計準則和稅收法規(guī)政策的差異，對收入類、扣除類和特別納稅調(diào)整項目的稅務(wù)處理方法作具體介紹。同時，解讀最新的企業(yè)所得稅申報表，為企業(yè)經(jīng)營者和財務(wù)人員提供有效的輔導(dǎo)，在遵守稅法的前提下，合理納稅，完成年度企業(yè)所得稅匯繳清算工作。

【課程收益】
正確掌握資產(chǎn)稅務(wù)的處理方法，精確計算企業(yè)收入與費用的支出，降低涉稅風(fēng)險
精確把握最新企業(yè)所得稅法的政策執(zhí)行要點，合理計算稅款支出
全面掌握納稅調(diào)整和新版納稅申報表的填報注意事項


課程大綱
一、企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程及應(yīng)對；
1、2014年度匯算清繳有關(guān)情況
2、企業(yè)所得稅主要問題
3、企業(yè)所得稅匯算清繳基本規(guī)定
4、企業(yè)匯算清繳的主要風(fēng)險點
5、企業(yè)所得稅稅基核算流程

二、2014年匯算清繳主要政策解讀和實際操作；
1、全面深入細致系統(tǒng)地研讀《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》
2、企業(yè)所得稅政策文件解讀
3、總分機構(gòu)匯總納稅管理規(guī)定的變化

三、2014年企業(yè)所得稅新版納稅申報表填報具體操作及注意事項；
1、掌握居民企業(yè)所得稅納稅申報表框架和納稅申報順序
2、申報表主表第一部分收入項目的填寫要求
3、申報表主表第一部分成本費用項目的填報
4、主表第一部分投資收益與境外所得項目的處理流程
5、主表第二部分：應(yīng)納稅所得額的計算，以及附表三的填報
6、《彌補虧損明細表》（附表四）的填報
7、《稅收減免明細表》（附表五）的填報
8、主表31行、32行，以及附表六
9、《資產(chǎn)折舊攤銷明細表》及其填報
10、《資產(chǎn)減值表》及其填報
11、《長期股權(quán)投資明細表》的填報

四、企業(yè)所得稅征管和后續(xù)管理若干問題；
1、企業(yè)所得稅工作24字方針
2、企業(yè)所得稅的信息化建設(shè)及其管理
3、企業(yè)所得稅稅源專業(yè)化管理
4、風(fēng)險導(dǎo)向管理和納稅評估問題
5、預(yù)繳和匯算清繳管理
6、適應(yīng)行政審批制度改革，加強企業(yè)所得稅后續(xù)管理
7、便民辦稅春風(fēng)行動有關(guān)企業(yè)所得稅問題
8、核定征稅管理