一、研修內(nèi)容
第一部分：企業(yè)所得稅法實施條例解析及節(jié)稅籌劃
(一)實施條例重點條款解析一：納稅人變化及其籌劃
1.借助納稅人進行納稅籌劃的空間；
2.獨資、合伙、公司制企業(yè)設(shè)置選擇；
3.分公司與子公司設(shè)置的選擇；
4.利用“避稅地”避稅注意的問題;
5.典型案例分析。
(二)實施條例重點條款解析二：如何充分運用新法的稅收優(yōu)惠政策
優(yōu)惠政策之“擴大”：
1.重點扶持高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析與運用指南；
2.企業(yè)投資于環(huán)保、節(jié)能、安全等方面的稅收優(yōu)惠政策分析；
3.擴大對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“保留”：
1.保留對農(nóng)林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析；
2.保留對基礎(chǔ)設(shè)施投資的稅收優(yōu)惠政策分析；
3.保留小型微利企業(yè)照顧性的企業(yè)所得稅稅率的適用性分折。
優(yōu)惠政策之“替代”：
1.勞動服務(wù)型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析；
2.福利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析；
3.資源綜合利用企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析。
優(yōu)惠政策之“過渡”：
1.經(jīng)濟特區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析；
2.西部大開發(fā)地區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“取消”：
1.取消生產(chǎn)性外資企業(yè)定期減免稅優(yōu)惠政策分析；
2.取消產(chǎn)品主要出口的外資企業(yè)減半征稅優(yōu)惠政策分析；
3.新法（國務(wù)院細則）有可能保留的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。
(三)實施條例重點條款解析三：收入確認變化及其籌劃
1.收入確認的基本原則；
2.不征稅收入是如何確認的；
3.視同銷售業(yè)務(wù)涉稅處理和籌劃；
4.各類促銷方式的涉稅和籌劃；
5.補貼收入涉稅處理和籌劃；
6.非貨幣性交換涉稅處理和籌劃；
7.企業(yè)接受捐贈涉稅處理和籌劃；
8.銷售折扣涉稅處理和籌劃。
(四)實施條例重點條款解析四：稅前扣除變化及其籌劃
1.稅前扣除的條件與原則；
2.計稅工資扣除的變化及其籌劃；
3.捐贈的扣除標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃；
4.差旅費扣除方法及其籌劃；
5.廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃；
6.會議費、業(yè)務(wù)招待費的標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃；
7.資產(chǎn)稅務(wù)處理方法變化及其籌劃；
8.不得稅前扣除的八大項目。
(五)實施條例重點條款解析五：特別調(diào)整事項及其籌劃
1.轉(zhuǎn)讓定價在稅收籌劃中的作用；
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)的認定條件；
3.關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)認定及稅務(wù)機關(guān)調(diào)整方法；
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整的時限和具體方法；
5.關(guān)聯(lián)方交易納稅籌劃實例。

第二部分：執(zhí)行新企業(yè)所得稅法稅收業(yè)務(wù)中常見難點、疑點問題解析（部分）
1.工資支出、公益性捐贈支出、企業(yè)研發(fā)費用支出、廣告費支出、招待
費支出、準(zhǔn)備金等具體扣除辦法;
2.外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預(yù)提稅規(guī)定;
3.特別納稅調(diào)整及法律責(zé)任解析;
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn);
5.非居民企業(yè)可進行稅額抵免的條件;
6.新稅法與國際稅收協(xié)議的協(xié)調(diào);
7.“應(yīng)納稅所得額”與“收入總額”的區(qū)分。

第三部分：新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整
1.資產(chǎn)類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
2.負債類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 3.權(quán)益類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 4.損益類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 5.賬務(wù)調(diào)整方法。

二、主講專家
石彥文 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)會計學(xué)院碩士生導(dǎo)師、副教授。

劉心一 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，原國家稅務(wù)總局科研所所長、研究員。

張學(xué)旦 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，財政部科學(xué)研究所稅收 研究室主任。

劉德春 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師，會計師、審計師、注冊稅務(wù)師、中國高級納稅籌劃師；注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考前輔導(dǎo)講師；中國財務(wù)總監(jiān)稅務(wù)籌劃特聘講師；多次受聘于稅務(wù)稽查局、海關(guān)緝私局、經(jīng)濟警察等財稅專題講座。
（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準(zhǔn)）