一、十字路口：房地產(chǎn)業(yè)主要稅種熱點問題與最新動向
1.重大變革：中央通過《深化財稅體制改革方案》
2.營改增：房地產(chǎn)與建筑業(yè)何時推進(jìn)如何推進(jìn)？
3.企業(yè)所得稅：新的年度申報表有何重大變化？
4.土地增值稅：央視發(fā)飆全國房企欠繳4萬億？
5.個人所得稅：房地產(chǎn)企業(yè)管理層不能承受之痛
6.其他小稅種：契稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

二、新政剖析：近期房地產(chǎn)企業(yè)稅收新政策之深度解析
1.出讓金返還：總局2013年3號公告的聲東擊西
2.土地投資：總局公告2013年15號的重要意義
3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓：總局公告2013年23號的和而不同
4.如何融資：總局公告2013年41號送出大禮包
5.重組并購：稅總發(fā)[2013]55號文與房地產(chǎn)企業(yè)
6.專項檢查：2014年稅務(wù)稽查1號文直指房地產(chǎn)
7.拆遷補(bǔ)償：總局公告2014年第2號的內(nèi)涵外延
8.資產(chǎn)損失：總局公告2014年第3號與房地產(chǎn)業(yè)
9.合同判定：總局公告2014年4號背后的大變革
10.審批改備案：總局公告2014年10號春風(fēng)化雨
11.是福是禍：總局公告2014年29號之重磅文件
12.成本對象管理：總局公告2014年35號有變化
13.涉外房企緊箍咒：總局公告2014年38號面世
14.坦白從寬：總局公告2014第54號敲打房地產(chǎn)
15.發(fā)票發(fā)票：稅總發(fā)[2014]22號點名房地產(chǎn)上游
16.土增稅收緊：稅總函[2014]101號再次三令五申

三、匯繳重點：房地產(chǎn)企業(yè)全流程匯算清繳重要項目盤點
1.申報表大改：稅總辦函[2014]823號文指向明確
2.和而不同：注意會計稅法差異與不同稅種差異
3.基本導(dǎo)向：是堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制
4.權(quán)衡利弊：時間性差異與永久性差異孰輕孰重
5.土地成本：形式要件與實質(zhì)內(nèi)容之間協(xié)調(diào)配合
6.建安成本：不要觸碰“以票控稅”的“高壓線”
7.開發(fā)費用：注意合理性的區(qū)間范圍與“預(yù)警值”
8.財務(wù)費用：力求降低稅負(fù)的同時規(guī)避涉稅風(fēng)險
9.收入確認(rèn)：牢記收入確認(rèn)一般性與特殊性文件
10.資產(chǎn)管理：如何盤活存量資產(chǎn)并用好增量資產(chǎn)
11.特殊事項：原則的堅定性要兼顧策略的靈活性
12.扣除憑據(jù)：實物流、資金流、票據(jù)流三流合一

四、案例精講：房地產(chǎn)業(yè)稅收政策運用與匯算清繳實務(wù)技巧
1.未雨綢繆：全流程稅務(wù)規(guī)劃同時多維度匯算清繳
2.以理服人：稅務(wù)處理與匯繳要合情合理合法合規(guī)
3.尚方寶劍：有效利用政府和稅務(wù)總局的各類答復(fù)
4.因地制宜：必須兼顧全國性以及地方性稅務(wù)規(guī)定
5.政策疏漏：敏銳洞察政策法規(guī)的政策空白與漏洞
6.求新求變：勇于打破逆向思維打破傳統(tǒng)思維定勢
7.權(quán)衡利弊：兩權(quán)相害之取其輕與兩利相贏取其重
8.中國特色：如何充分利用稅務(wù)機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)

五、報表填報，房地產(chǎn)企業(yè)如何將申報表化整為零化繁為簡
1.報表修改：簡單問題復(fù)雜化還是另有隱情
2.收入和成本費用明細(xì)表填報技巧
3.納稅調(diào)整項目明細(xì)表填報技巧
4.彌補(bǔ)虧損及稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報技巧
5.境外所得稅抵免計算明細(xì)表填報技巧
6.公允價值計量資產(chǎn)及廣告費跨年度納稅調(diào)整表
7.資產(chǎn)折舊、攤銷和減值準(zhǔn)備調(diào)整表填報技巧
8.長期股權(quán)投資所得明細(xì)表填報技巧
 
【培訓(xùn)對象】ª 房產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管會計等及相關(guān)財會辦稅人員
ª 國稅、地稅、稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等中高級專業(yè)人士