中國(guó)培訓(xùn)易(m.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開(kāi)課
中國(guó)培訓(xùn)易（m.a10by9.cn）
| 成都 2014年12月19–20日 |
課程費(fèi)用：1200元/人（含資料費(fèi)、授課費(fèi)、發(fā)票）
培訓(xùn)目標(biāo)
【課程背景】
工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：
因管理認(rèn)證的需要，企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，在推行內(nèi)部控制時(shí)：
如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨(dú)立的內(nèi)控體系嗎？
如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制與流程管理的關(guān)系？
推行內(nèi)部控制時(shí)，不少企業(yè)將控制要求設(shè)計(jì)得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門(mén)消極抵制，甚至強(qiáng)勢(shì)反彈，為此：
到底什么是合規(guī)性?xún)?nèi)控？什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
怎樣才能有機(jī)銜接合規(guī)性?xún)?nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
當(dāng)合規(guī)性?xún)?nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時(shí)，怎樣協(xié)調(diào)二者的矛盾？
怎樣才能構(gòu)建內(nèi)控體系？企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具？
美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。從2012年開(kāi)始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門(mén)要求執(zhí)行，中國(guó)版的“薩奧法案”正式啟動(dòng)。
本課程將系統(tǒng)闡述內(nèi)部控制體系建設(shè)的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的精髓，學(xué)以致用。
【課程特色】
完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具
將內(nèi)部控制與企業(yè)現(xiàn)有質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)等系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)管理體系的有機(jī)導(dǎo)入
注重實(shí)際操作，理論與案例結(jié)合
【課程價(jià)值】
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論
深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通銜接能力
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
課程詳情
1 什么是內(nèi)部控制？
1.1 什么是流程管理、質(zhì)量管理？
1.2 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制？
1.3 什么是內(nèi)控五要素？
1.4 什么是合規(guī)性?xún)?nèi)控、戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
1.5 怎樣整合戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控、合規(guī)性?xún)?nèi)控？
2 為什么要建設(shè)內(nèi)控？
2.1 企業(yè)發(fā)展階段的管理需求
2.2 政府監(jiān)管要求
3 如何構(gòu)建內(nèi)控體系?
3.1 誰(shuí)來(lái)建？
3.1.1 三層內(nèi)控防線(xiàn)
3.1.2 內(nèi)控人員素質(zhì)要求
3.2 按什么步驟建？
3.2.1 建設(shè)路線(xiàn)圖
3.2.2 建、推、評(píng)、審、改——構(gòu)成閉環(huán)
3.3 如何設(shè)計(jì)（即建內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)）？
3.3.1 設(shè)計(jì)內(nèi)容
3.3.1.1 公司層內(nèi)控
3.3.1.2 業(yè)務(wù)層內(nèi)控
3.3.2 核心思路
3.3.2.1 合規(guī)性要求
3.3.2.2 戰(zhàn)略性要求
3.3.3 主要內(nèi)控文檔
3.4 如何推行？
3.5 如何評(píng)價(jià)？
3.5.1 評(píng)價(jià)組織
3.5.2 評(píng)價(jià)流程
3.6 如何改進(jìn)？
3.7 如何推進(jìn)內(nèi)控信息化？
3.8 如何完善內(nèi)控文檔體系？
3.8.1 內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)
3.8.2 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
3.8.3 權(quán)責(zé)指引（不相容職責(zé)一覽表）
3.8.4 內(nèi)控矩陣（內(nèi)控雷區(qū)）
3.8.5 業(yè)務(wù)與管理流程描述
3.8.5.1 流程圖
3.8.5.2 流程圖說(shuō)明
3.8.6 內(nèi)控證據(jù)（表單模板）
3.8.7 相關(guān)管理制度索引
4 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之一——流程梳理方法
4.1 基于發(fā)展戰(zhàn)略分解的目標(biāo)管理機(jī)制
4.2 戰(zhàn)略導(dǎo)向、端對(duì)端的流程管理機(jī)制
4.2.1 從客戶(hù)需求出發(fā)，確定戰(zhàn)略主線(xiàn)
4.2.2 基于戰(zhàn)略主線(xiàn)，構(gòu)建端到端的流程框架
4.2.3 確定流程目標(biāo)
4.2.4 落實(shí)流程的指導(dǎo)原則
4.2.5 細(xì)化與優(yōu)化流程到關(guān)鍵點(diǎn)
4.2.6 構(gòu)建基于崗位的標(biāo)準(zhǔn)化工具箱
4.2.7 搭建從流程變革到流程執(zhí)行的機(jī)制
5 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之二——公司層內(nèi)控構(gòu)建方法
5.1 公司層內(nèi)控設(shè)計(jì)方法
5.1.1 程序
5.1.1.1 現(xiàn)狀與對(duì)標(biāo)
5.1.1.2 記錄內(nèi)控缺陷
5.1.1.3 設(shè)計(jì)整改方案
5.1.1.4 完善公司層風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
5.1.1.5 完善相關(guān)公司層內(nèi)控文件
5.1.2 如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？
5.1.2.1 公司層內(nèi)控涉及的范圍
5.1.2.2 按COSO要求構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制（五要素）
5.1.2.3 如何構(gòu)建有效的公司治理結(jié)構(gòu)？
5.1.2.4 如何搭建集團(tuán)公司管控架構(gòu)？
5.1.2.5 整合合規(guī)性、戰(zhàn)略型內(nèi)控目標(biāo)體系，系統(tǒng)設(shè)計(jì)公司層內(nèi)控
5.2 內(nèi)控環(huán)境相關(guān)的公司層內(nèi)控
5.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略
5.2.2 人力資源人力資源
5.2.3 社會(huì)責(zé)任
5.2.4 企業(yè)文化
5.3 如何構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
5.4 如何對(duì)待管理層對(duì)控制活動(dòng)的凌駕
5.5 如何加強(qiáng)信息與溝通
5.5.1 內(nèi)部信息傳遞
5.5.2 信息系統(tǒng)
5.6 如何建設(shè)監(jiān)督機(jī)制
6 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之三——流程層內(nèi)控構(gòu)建方法
6.1 流程層內(nèi)控的設(shè)計(jì)方法
6.1.1 程序
6.1.1.1 流程現(xiàn)狀描述
6.1.1.2 固有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
6.1.1.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
6.1.1.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)
6.1.1.5 記錄內(nèi)控缺陷
6.1.1.6 設(shè)計(jì)整改方案
6.1.1.7 完善流程層風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
6.1.1.8 更新相關(guān)內(nèi)控文件
6.1.2 如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系？
6.1.2.1 基于合規(guī)性要求，搭建業(yè)務(wù)層內(nèi)控的思路
6.1.2.2 基于戰(zhàn)略要求，搭建業(yè)務(wù)層內(nèi)控的思路
6.1.2.3 整合合規(guī)性、戰(zhàn)略型內(nèi)控目標(biāo)體系，系統(tǒng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)層內(nèi)控
6.2 采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.2.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.2.1.1 選擇不合格供應(yīng)商
6.2.1.2 采購(gòu)價(jià)格不合理
6.2.1.3 虛假采購(gòu)訂單
6.2.1.4 存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨
6.2.1.5 收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求
6.2.1.6 付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款
6.2.1.7 采購(gòu)回扣
6.2.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.2.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.3 銷(xiāo)售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.3.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.3.1.1 虛假銷(xiāo)售：虛假銷(xiāo)售額，虛假客戶(hù)
6.3.1.2 客戶(hù)管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)
6.3.1.3 銷(xiāo)售價(jià)格管理不當(dāng)
6.3.1.4 發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶(hù)，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)
6.3.1.5 退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶(hù)錯(cuò)誤
6.3.1.6 促銷(xiāo)品，樣品管理失控
6.3.1.7 銷(xiāo)售費(fèi)用管理失控
6.3.1.8 銷(xiāo)售飛單
6.3.1.9 銷(xiāo)售人員索要回扣
6.3.1.10 經(jīng)銷(xiāo)商管理不當(dāng)
6.3.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.3.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.4 工程項(xiàng)目
6.5 固定資產(chǎn)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.5.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.5.1.1 投資決策失誤
6.5.1.2 不能以固定資產(chǎn)全生命周期視角維護(hù)保養(yǎng)
6.5.1.3 固定資產(chǎn)報(bào)廢處置程序不當(dāng)
6.5.1.4 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.5.2 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.6 貨幣資金涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.6.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.6.1.1 缺乏有效的營(yíng)運(yùn)資金規(guī)劃活動(dòng)
6.6.1.2 企業(yè)缺乏降低營(yíng)運(yùn)資金成本的意識(shí)
6.6.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.6.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.7 財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.7.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.7.1.1 會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
6.7.1.2 重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲
6.7.1.3 資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
6.7.1.4 提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
6.7.1.5 合并范圍不完整
6.7.1.6 財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分
6.7.1.7 財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任
6.7.1.8 財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況
6.7.1.9 財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整
6.7.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.7.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.8 合同管理
6.9 研究開(kāi)發(fā)
6.10 業(yè)務(wù)外包
6.11 投資融資
6.12 對(duì)外擔(dān)保
6.13 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.13.1 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6.13.1.1 缺乏有效的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，不能銜接發(fā)展戰(zhàn)略
6.13.1.2 財(cái)務(wù)預(yù)算缺乏業(yè)務(wù)預(yù)算支撐，局限在財(cái)務(wù)層面
6.13.1.3 基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)建設(shè)缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，預(yù)算導(dǎo)入缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持
6.13.1.4 重預(yù)算編制，輕分析反饋
6.13.1.5 預(yù)算活動(dòng)不能為績(jī)效管理提供可靠的業(yè)績(jī)管理數(shù)據(jù)
6.13.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.13.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
7 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之四——內(nèi)控評(píng)價(jià)方法
7.1.1 內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)方法
7.1.2 內(nèi)控評(píng)價(jià)案例
8 總結(jié)與串講
9 問(wèn)題與交流
講師簡(jiǎn)介
王老師 老師
四川省國(guó)資委技術(shù)中心特聘顧問(wèn)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)控師、注冊(cè)高級(jí)管理咨詢(xún)師、英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。
王老師長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長(zhǎng)型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢(xún)工作。
資歷背景
王老師先生長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理咨詢(xún)，其先后擔(dān)任中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)（0906.HK）、中國(guó)南方航空集團(tuán)、中石化股份天然氣分公司（SH600028）、中石油西南油氣田分公司（601857.SH）、首創(chuàng)股份（600008. SH）、天津泰達(dá)股份（000652. SZ）、興蓉投資（000598.SZ）、銀河動(dòng)力（000519. SZ）、國(guó)家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團(tuán)、川投集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、成都工投集團(tuán)、海航集團(tuán)、川航集團(tuán)、成都傳媒集團(tuán)、航科集團(tuán)長(zhǎng)征機(jī)械廠、川鐵集團(tuán)、航利科技集團(tuán)、四川威玻集團(tuán)、四川佳樂(lè)集團(tuán)、四川礦機(jī)集團(tuán)、成都城市燃?xì)�、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達(dá)炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國(guó)中食品、成都泓奇實(shí)業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢(xún)顧問(wèn)，擁有極為豐富的管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
王老師在社會(huì)教育講臺(tái)上也非常活躍，多次受邀為四川省國(guó)資委、成都市國(guó)資委、英國(guó)特許會(huì)計(jì)師公會(huì)、四川省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)等多所大學(xué)MBA學(xué)員及數(shù)十家大中型企業(yè)中高層管理人員講授集團(tuán)公司管控、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理、企業(yè)精細(xì)化管理體系構(gòu)建等課程，王老師授課理論結(jié)合實(shí)戰(zhàn)，邏輯清晰、體系化強(qiáng)，頗受學(xué)員好評(píng)。
課程費(fèi)用：1200元/人（含學(xué)費(fèi)、資料講義、學(xué)習(xí)文具，培訓(xùn)期間午餐）
完成本課程學(xué)習(xí)后，學(xué)員可申請(qǐng)人力資源與社會(huì)保障部頒發(fā)的內(nèi)部控制師崗位培訓(xùn)證書(shū)（考試認(rèn)證費(fèi)1,000元）。
課程對(duì)象
備 注
課程名稱(chēng)：基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營(yíng)
| 咨詢(xún)電話(huà)：020-29042042 QQ： 59870764 |
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為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專(zhuān)人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開(kāi)課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書(shū)面通知為準(zhǔn)，敬請(qǐng)留意。謝謝！
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公司全稱(chēng)： | |||||
聯(lián)系人 | | 部門(mén) | | 公司網(wǎng)址 | |
聯(lián)系電話(huà) | | 傳真 | | 聯(lián)系郵箱 | |
公司地址 | | 郵編 | | ||
參會(huì)人數(shù): 名 | |||||
參會(huì)人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話(huà) | 手機(jī) | E-mail | |
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付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請(qǐng)選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開(kāi)戶(hù)人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司 開(kāi)戶(hù)行: 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開(kāi)課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱(chēng)（發(fā)票抬頭）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢(xún)費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱(chēng)： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||