【課程背景】

　　☆一個錯誤的稅務(wù)和賬務(wù)處理，可能會面臨巨大的稅收風(fēng)險；

　　☆一個稅收政策的疏忽和誤解，可能會多承擔(dān)巨額的稅收負(fù)擔(dān)；

　　☆ 一個成功的稅收籌劃和正確的匯算清繳，可能會給企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟(jì)和稅收利益！

　　本次培訓(xùn)將邀請資深權(quán)威實(shí)戰(zhàn)專家，結(jié)合浙江房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營情況和特點(diǎn)，以實(shí)務(wù)操作為主線，全面深入盤點(diǎn)梳理近年來財政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布的涉及房地產(chǎn)的重要稅收政策和文件，結(jié)合大量真實(shí)具體的精彩案例，揭示房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)用稅收政策和開展匯算清繳的思路、方法、技巧和訣竅，使您輕松把握最新稅收政策，順利完成匯算清繳，為您的企業(yè)發(fā)展和事業(yè)騰飛提供強(qiáng)有力的稅收智力支持！

　　【學(xué)員對象】

　　1、房產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管會計(jì)等及相關(guān)財會辦稅人員

　　2、國稅、地稅、稅務(wù)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等中高級專業(yè)人士


　　【金牌導(dǎo)師】

　　國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院實(shí)戰(zhàn)派導(dǎo)師

　　國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查核心專家

　　中國稅網(wǎng)高級顧問、上市公司稅務(wù)顧問

　　一位全面深度解析最新房產(chǎn)稅收政策、中國最頂尖的匯算清繳實(shí)戰(zhàn)專家！

　　一位為各級稅務(wù)部門、多家大中型企業(yè)舉行數(shù)千場涉稅講座與輔導(dǎo)的高級講師！

　　一位在《中國稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等國家級報刊雜志發(fā)表論文100余篇資深專家！

　　一位曾在某市稅務(wù)局掛職，擔(dān)任多家上市公司稅務(wù)顧問的智力大師！


　　【課程大綱】

　　一、十字路口：房地產(chǎn)業(yè)主要稅種熱點(diǎn)問題與最新動向

　　1.重大變革：中央通過《深化財稅體制改革方案》

　　2.營改增：房地產(chǎn)與建筑業(yè)何時推進(jìn)如何推進(jìn)？

　　3.企業(yè)所得稅：新的年度申報表有何重大變化？

　　4.土地增值稅：央視發(fā)飆全國房企欠繳4萬億？

　　5.個人所得稅：房地產(chǎn)企業(yè)管理層不能承受之痛

　　6.其他小稅種：契稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

　　二、新政剖析：近期房地產(chǎn)企業(yè)稅收新政策之深度解析

　　1.出讓金返還：總局2013年3號公告的聲東擊西

　　2.土地投資： <追溯與否/中華人民共和國立法法.doc>總局公告2013年15號的重要意義

　　3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓： <23號公告/關(guān)于個人投資者收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個人所得稅問題的公告.DOC>總局公告2013年23號 <file:///J:\尹磊資料\授課課件\2012\個人所得稅政策解析\個人所得稅政策分析及熱點(diǎn)問題研究.ppt>的和而不同

　　4.如何融資： <融資問題/股權(quán)信托融資.doc>總局公告2013年41號送出大禮包

　　5.重組并購： <國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅后續(xù)管理的指導(dǎo)意見.DOC>稅總發(fā)[2013]55號文與房地產(chǎn)企業(yè)

　　6.專項(xiàng)檢查：2014年稅務(wù)稽查1號文直指房地產(chǎn)

　　7.拆遷補(bǔ)償：總局公告2014年第2號的內(nèi)涵外延

　　8.資產(chǎn)損失：總局公告2014年第3號與房地產(chǎn)業(yè)

　　9.合同判定：總局公告2014年4號背后的大變革

　　10.審批改備案：總局公告2014年10號春風(fēng)化雨

　　11.是福是禍：總局公告2014年29號之重磅文件

　　12.成本對象管理：總局公告2014年35號有變化

　　13.涉外房企緊箍咒：總局公告2014年38號面世

　　14.坦白從寬：總局公告2014第54號敲打房地產(chǎn)

　　15.發(fā)票發(fā)票：稅總發(fā)[2014]22號點(diǎn)名房地產(chǎn)上游

　　16.土增稅收緊：稅總函[2014]101號再次三令五申

　　三、匯繳重點(diǎn)：房地產(chǎn)企業(yè)全流程匯算清繳重要項(xiàng)目盤點(diǎn)

　　1.申報表大改：稅總辦函[2014]823號文指向明確

　　2.和而不同：注意會計(jì)稅法差異與不同稅種差異

　　3.基本導(dǎo)向：是堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制

　　4.權(quán)衡利弊：時間性差異與永久性差異孰輕孰重

　　5.土地成本：形式要件與實(shí)質(zhì)內(nèi)容之間協(xié)調(diào)配合

　　6.建安成本：不要觸碰“以票控稅”的“高壓線”

　　7.開發(fā)費(fèi)用：注意合理性的區(qū)間范圍與“預(yù)警值”

　　8.財務(wù)費(fèi)用：力求降低稅負(fù)的同時規(guī)避涉稅風(fēng)險

　　9.收入確認(rèn)：牢記收入確認(rèn)一般性與特殊性文件

　　10.資產(chǎn)管理：如何盤活存量資產(chǎn)并用好增量資產(chǎn)

　　11.特殊事項(xiàng)：原則的堅(jiān)定性要兼顧策略的靈活性

　　12.扣除憑據(jù)：實(shí)物流、資金流、票據(jù)流三流合一

　　四、案例精講：房地產(chǎn)業(yè)稅收政策運(yùn)用與匯算清繳實(shí)務(wù)技巧

　　1.未雨綢繆：全流程稅務(wù)規(guī)劃同時多維度匯算清繳

　　2.以理服人：稅務(wù)處理與匯繳要合情合理合法合規(guī)

　　3.尚方寶劍：有效利用政府和稅務(wù)總局的各類答復(fù)

　　4.因地制宜：必須兼顧全國性以及地方性稅務(wù)規(guī)定

　　5.政策疏漏：敏銳洞察政策法規(guī)的政策空白與漏洞

　　6.求新求變：勇于打破逆向思維打破傳統(tǒng)思維定勢

　　7.權(quán)衡利弊：兩權(quán)相害之取其輕與兩利相贏取其重

　　8.中國特色：如何充分利用稅務(wù)機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)

　　五、報表填報，房地產(chǎn)企業(yè)如何將申報表化整為零化繁為簡

　　1.報表修改：簡單問題復(fù)雜化還是另有隱情

　　2.收入和成本費(fèi)用明細(xì)表填報技巧

　　3.納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報技巧

　　4.彌補(bǔ)虧損及稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報技巧

　　5.境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表填報技巧

　　6.公允價值計(jì)量資產(chǎn)及廣告費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表

　　7.資產(chǎn)折舊、攤銷和減值準(zhǔn)備調(diào)整表填報技巧

　　8.長期股權(quán)投資所得明細(xì)表填報技巧