培訓(xùn)受眾:
財(cái)務(wù)人員
公司中高層管理者
 
一、 引言


財(cái)務(wù)的目標(biāo)

記賬只是手段，管理控制才是目的

財(cái)務(wù)與其它部門的關(guān)系

從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視損益表

企業(yè)財(cái)務(wù)分析的核心思路

1個(gè)起點(diǎn)：市場

3大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢

2大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡


二、 營運(yùn)資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險(xiǎn)


國際先進(jìn)的營運(yùn)資本分析方法

為什么公司會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)？如何應(yīng)對(duì)？

經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期營運(yùn)資本管理重點(diǎn)

運(yùn)用營運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析

實(shí)用工具——營運(yùn)資本EXCEL自動(dòng)分析表格

主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運(yùn)資本分析

不同產(chǎn)品的營運(yùn)資本分析


三、 財(cái)務(wù)比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)


企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理含義

通過財(cái)務(wù)比率分析并改善企業(yè)運(yùn)作

信用控制指標(biāo)：信用風(fēng)險(xiǎn)控制與銷售拓展

存貨控制指標(biāo)：存貨的管理

財(cái)務(wù)杠桿——負(fù)債經(jīng)營的效率及風(fēng)險(xiǎn)控制

不同利潤層次的決策作用

ROCE, ROA, ROI, ROE




綜合分析：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報(bào)？

EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富——企業(yè)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制

財(cái)務(wù)比率綜合運(yùn)用

杜邦分解及財(cái)務(wù)比率金字塔

財(cái)務(wù)比率指標(biāo)自動(dòng)分析表格

財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作


四、 現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制


現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

企業(yè)的3大現(xiàn)金活動(dòng)分析

從不同現(xiàn)金活動(dòng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)

從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、損益表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析

經(jīng)營活動(dòng)流量的直接法和間接法的管理分析作用


五、 股東回報(bào)系統(tǒng)的6環(huán)分解


利潤回報(bào)：少花錢，多賺錢！

加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢！

融資策略：占用誰的錢？

利息成本：占用銀行錢的成本！

營業(yè)外事件：非正常因素的影響！

社會(huì)成本：合理納稅