中國培訓(xùn)易(m.a10by9.cn)
財務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（m.a10by9.cn）
| 重慶 2015年4月17–18日 |
課程費(fèi)用：3280元/人（含資料費(fèi)、授課費(fèi)、發(fā)票）
課程詳情
1. 漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)企業(yè)何時“營改增”？
2. 猶抱琵琶半遮面：“營改增”核心——稅率問題
3. “營改增”過渡期的政策銜接問題
4. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增面臨的5大挑戰(zhàn)
5. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增：一個核心、九大應(yīng)對策略
6. 房地產(chǎn)企業(yè)營改增：一個變通及過渡階段應(yīng)對技巧
7. 營改增帶來哪些新的稽查風(fēng)險點(diǎn)及把控措施
第二部分：營改增納稅的核心理論及如何正確繳納增值稅
1. 囤積進(jìn)項(xiàng)稅額，時刻準(zhǔn)備迎接戰(zhàn)斗
2. 如何正確確認(rèn)銷售額（霧里看花——價外費(fèi)用）
3. 銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險點(diǎn)——“十大視同銷售”解析
4. 營改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？
5. 混業(yè)經(jīng)營如何納稅及風(fēng)險規(guī)避；
6. 營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
7. 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念
8. 哪些項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
9. 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些？
10. 專票管理模式，讓假票含淚走開
11. 專票背后潛藏的巨大風(fēng)險—哪些專票違法行為會給財務(wù)人員帶來牢獄之災(zāi)？
12. 增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨。
13. 逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
14. 營改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
15. 營改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？
16. 營改增對房地產(chǎn)企業(yè)拿地、融資、建設(shè)、銷售四大階段涉稅影響及應(yīng)對策略
第三部分：新納稅申報表-稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險評估、稽查利器及填寫核心點(diǎn)
1. 放管結(jié)合、風(fēng)險評估、信用管理——新納稅申報表變身稽查利器
2. 新納稅申報表給企業(yè)帶來哪些稽查風(fēng)險點(diǎn)？
3. 新納稅申報表的填寫核心點(diǎn)及申報系統(tǒng)校驗(yàn)值
4. 稅總所便函〔2015〕21號：哪些填表說明被修改？
5. 新納稅申報表的填寫和變通處理
第四部分：房地產(chǎn)業(yè)營改增前后所得稅匯算清繳策略
1. 預(yù)交企業(yè)所得稅在營改增前后應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險點(diǎn)
2. 完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險點(diǎn)；
3. 預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；
4. 列支成本費(fèi)用是否必須取得發(fā)票？營改增后有哪些變化？
5. 稅務(wù)對發(fā)票稽查的“九字方針”
6. 稅務(wù)稽查4類重點(diǎn)發(fā)票
7. “三流統(tǒng)一”——營改增后發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。
8. 跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
9. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費(fèi)用在營改增前后的涉稅風(fēng)險控制
10. 個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風(fēng)險及控制策略
11. “資金池”在營改增前后涉稅處理
12. 期間費(fèi)用與開發(fā)間接費(fèi)用的籌劃
13. 工資與勞務(wù)費(fèi)在稅前列支的差異及營改增影響
14. 福利費(fèi)的列支范圍、節(jié)稅技巧及營改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
15. 職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險點(diǎn)及節(jié)稅技巧及營改增影響
16. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險點(diǎn)及節(jié)稅技巧及營改增后的涉稅風(fēng)險
17. 母子公司列支管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險及稅收應(yīng)對技巧及營改增帶來的變化
第五部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算策略及營改增影響
1. 營改增關(guān)口，土地增值稅何時清算對企業(yè)有利？
2. 如何正確把握清算單位和清算時限？
3. 營改增后是否收到預(yù)售款時即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？
4. “拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？
5. “甲供材”營改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)
6. 取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
7. 甲供材、及分包工程在營改增前后開具技巧及稽查風(fēng)險點(diǎn)
8. “包稅協(xié)議”如何正確納稅？
9. 先賣后租協(xié)議的涉稅處理及營改增影響
10. 開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)及營改增影響
11. 財務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問費(fèi)之類如何在土地增值稅前扣除？營改增后如何列支？
12. 納稅人取得土地應(yīng)上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門，而是作為政府部門對企業(yè)投資，可否作為計算土地增值稅扣除項(xiàng)目？營改增后變化？
13. 銷售精裝房的涉稅風(fēng)險點(diǎn)及營改增影響；
14. 拆遷安置費(fèi)如何扣除？營改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
15. 訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、在籌辦舉辦項(xiàng)目開工儀式發(fā)生的相關(guān)場地布置費(fèi)禮品、奠基費(fèi)用、產(chǎn)品的模型制作費(fèi)；項(xiàng)目工程部的辦公租金列支技巧及營改增后變化？
16. 地下人防形成的車庫的涉稅風(fēng)險及疑難解析及營改增影響
第六部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目清盤注銷及公司注銷的規(guī)劃安排及營改增影響
1. 營改增十字路口——何時項(xiàng)目清盤企業(yè)稅負(fù)最低？
2. 項(xiàng)目竣工后清盤需要處理的事項(xiàng)
項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與備案 項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)登記 涉稅處理及風(fēng)險應(yīng)對
3. 項(xiàng)目公司清算與注銷的操作要點(diǎn)及營改增的影響
項(xiàng)目公司清算的操作程序 項(xiàng)目公司清算的稅務(wù)處理及營改增影響
項(xiàng)目清盤及公司清算中的稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避策略及營改增帶來的高壓區(qū)
第七部分：學(xué)員與老師現(xiàn)場互動
講師簡介
李老師 老師
中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師，石家莊納稅人學(xué)校兼職教師，現(xiàn)擔(dān)任多家大型企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估中介的稅務(wù)顧問。 從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾為多家大型企業(yè)做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)等服務(wù)。
課程對象
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增前后三大清算、項(xiàng)目清盤涉稅差異及應(yīng)對技巧
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
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課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)營改增前后三大清算、項(xiàng)目清盤涉稅差異及應(yīng)對技巧 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
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