中國培訓易(m.a10by9.cn)
財務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓易（m.a10by9.cn）
| 南寧 2015年6月25–26日 |
課程費用：3280元/人（含資料費、授課費、發(fā)票）
內(nèi)容提示
2015年，面臨營改增，稅務(wù)機關(guān)必將加大土增稅清算，納稅人對于土地增值稅清算應(yīng)如何正確解讀、準確納稅？企業(yè)所得稅法與會計準則、會計制度之間存在哪些差異？如何進行納稅調(diào)整？暫時性差異項目如何通過所得稅會計方法核算？為此，特開設(shè)房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅項目清算政策與清算中疑難問題納稅答疑及所得稅納稅管理與稅收規(guī)劃課程。
課程詳情
如何合理規(guī)劃、科學清算，規(guī)避風險，成為每個房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)注焦點。
課程大綱
專題一：土地增值稅項目清算政策及清算中疑難問題納稅答疑
一、2015年將加大土地增值稅清算工作的督導(dǎo)？
二、土地增值稅項目清算政策依據(jù)
三、如何進行土地增值稅清算？
1、土增征收條件有哪些？ 2、土增納稅人確認需注意哪些問題？
3、集體土地建房開發(fā)是否屬于土增征收的范圍？ 4、土增計算的流程
四、土地增值稅清算中有哪些實際問題？如何破解這些疑難問題？
1、應(yīng)稅收入和扣除項目的確認 2、應(yīng)稅收入的重點關(guān)注內(nèi)容
3、土地增值稅扣除項目總體要求
4、確認取得土地使用權(quán)支付金額和土地征用及拆遷補償費時應(yīng)當重點關(guān)注事項
5、確認前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套設(shè)施費時應(yīng)當重點關(guān)注事項
6、建筑安裝工程費時應(yīng)當重點關(guān)注事項 7、確認開發(fā)間接費用時應(yīng)當重點關(guān)注事項
8、確認利息支出時應(yīng)當重點關(guān)注 9、代收費用的確認
10、關(guān)聯(lián)方交易行為應(yīng)當重點關(guān)注 11、關(guān)于拆遷安置土地增值稅計算問題
12、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的處理
13、清算實務(wù)中與稅局爭議最突出的若干問題解析
（1）清算單位的確定 （2）清算中“完成銷售”和“已轉(zhuǎn)讓”的界定
（3）成本對象的分類 （4）普通標準住宅是否可與非普通標準住宅合并計算
（5）普通標準住宅的認定條件 （6）公寓是否屬于普通標準住宅？
（7）財政返還款的處理 （8）甲供材問題
（9）紅線外支出 （10）人防車位面積是可售還是不可售面積？
(11)變相銷售地下車位是否應(yīng)確認土地增值稅清算收入？(12)成本分攤方法的選擇
（13）清算后又發(fā)生成本是否允許二次清算？ （14）整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否征收土地增值稅？
（15）股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否征收土地增值稅？ （16）“四項成本”不實如何核定征收？
（17）如何認定價格明顯偏低且無合理理由 （18）納稅人結(jié)清土地增值稅的時間
專題二：房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅的涉稅管理及稅務(wù)規(guī)劃
第一節(jié) 房地產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)范圍及特點
一、房地產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)范圍 二、房地產(chǎn)業(yè)基本特點
第二節(jié) 房地產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營流程
一、注冊登記 二、土地取得 三、立項與規(guī)劃
四、建筑施工 五、銷售管理 六、產(chǎn)權(quán)辦理
第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)核算主要內(nèi)容及特點
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)核算的主要內(nèi)容 二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)核算特點
第四節(jié) 會計利潤與應(yīng)納稅所得額確認和計算的差異
第五節(jié) 收入的會計核算與稅法處理
一、收入的確認原則 二、收入范圍 三、開發(fā)產(chǎn)品銷售收入
四、開發(fā)產(chǎn)品出租租金收入 五、其他收入 六、視同銷售 七、預(yù)售收入
第六節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)扣除的會計核算與稅法處理
一、開發(fā)成本的會計核算 二、開發(fā)成本的稅務(wù)處理 三、開發(fā)成本的會計處理與稅法差異
第七節(jié) 土地增值稅與企業(yè)所得稅的成本分攤差異 第八節(jié) 期間費用會計核算與稅法處理
第九節(jié) 營業(yè)外支出會計核算與稅法處理 第十節(jié) 虛假發(fā)票的常見問題和主要自查方法
第十一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅征收管理
一、 信息采集 二、企業(yè)所得稅預(yù)繳管理 三、企業(yè)所得稅匯繳管理
四、納稅評估及預(yù)警分析 五、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)警值及行業(yè)平均水平
第十二節(jié) 稅務(wù)機關(guān)對收入的檢查 第十三節(jié) 稅務(wù)機關(guān)對開發(fā)成本的檢查
第十四節(jié) 稅金及附加的檢查內(nèi)容和方法 第十五節(jié) 期間費用的檢查內(nèi)容和方法
第十六節(jié) 土地增值稅檢查的內(nèi)容 第十七節(jié) 納稅評估案例分析及處理
第十八節(jié) 涉稅主要風險警示
一、以明顯偏低價格銷售的涉稅風險 二、銷售收入未申報納稅的涉稅風險
三、支付地價費用無合法憑證的涉稅風險 四、多計開發(fā)成本的涉稅風險
五、建安成本畸高的涉稅風險 六、公共配套設(shè)施支出無成本對象的涉稅風險
七、高轉(zhuǎn)開發(fā)成本的涉稅風險 八、增加注冊資本未繳印花稅的涉稅風險
九、防范化解涉稅風險的措施
講師簡介
孫老師 老師
注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊評估師。中國財稅研究院研究員，稅務(wù)咨詢師，主持參與多家房地產(chǎn)企業(yè)項目清盤與全程納稅籌劃，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。被企業(yè)譽為“地產(chǎn)項目清盤專家”。
課程對象
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅項目清算政策與清算中疑難問題納稅答疑及所得稅納稅管理與稅收規(guī)劃
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā)出《培訓報名確認函》。培訓時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓報名確認函》書面通知為準，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：m.a10by9.cn（中國培訓易）
課程名稱：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅項目清算政策與清算中疑難問題納稅答疑及所得稅納稅管理與稅收規(guī)劃 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
公司全稱： | |||||
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參會人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機 | E-mail | |
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付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號: 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2024 年 月 日 □標準雙人間（ ）間 □標準單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓費 □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費 □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費 □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓咨詢服務(wù)費 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓費 | |||||