破冰：從財(cái)務(wù)人員遇到的問題開篇
預(yù)算能真正有效的控制成本費(fèi)用嗎？
財(cái)務(wù)人員眼中的戰(zhàn)略與價(jià)值與總經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門眼中的戰(zhàn)略與價(jià)值是一樣的嗎？
預(yù)算創(chuàng)造的最大價(jià)值是什么？它是如何實(shí)現(xiàn)的？
公司中長期戰(zhàn)略與年度預(yù)算應(yīng)該告訴所有員工嗎？
預(yù)算總是被突破，最后不了了之，如何讓預(yù)算真正變的嚴(yán)肅且重要？
預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？什么情況下應(yīng)該調(diào)整？


課程大綱
一、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略認(rèn)知差異
» 小組討論： 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略認(rèn)知差異
預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)？
一個(gè)好的預(yù)算與一個(gè)差的預(yù)算最大的差異在哪里？
» 樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維
二、商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？
實(shí)際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
» 業(yè)務(wù)模型包括哪些部分？營銷怎么推動(dòng)？
冰箱市場分析
業(yè)務(wù)模型（客戶、產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、推廣及營銷推動(dòng)）
» 如何構(gòu)建有效盈利模型？
» 企業(yè)中長期戰(zhàn)略是如何制定出來的？包括哪些要素？
學(xué)員討論：
美菱冰箱中長期戰(zhàn)略并與企業(yè)實(shí)際中長期戰(zhàn)略對(duì)比
三、企業(yè)中長期預(yù)算如何承接中長期戰(zhàn)略
實(shí)際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
» 通過中長期企業(yè)預(yù)算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入
績效考核落地，確保預(yù)算目標(biāo)
» 現(xiàn)金流規(guī)劃與實(shí)施
» 建立符合預(yù)算及績效考核管理需求的核算體系
分渠道、區(qū)域、產(chǎn)品
» 有效成本、費(fèi)用控制
» 有效預(yù)算分析支持預(yù)算及規(guī)劃實(shí)施
四、全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
» 銷售預(yù)算
» 生產(chǎn)預(yù)算
» 銷售成本預(yù)算
» 營業(yè)/管理/財(cái)務(wù)費(fèi)用/稅金預(yù)算
» 資產(chǎn)預(yù)算
» 現(xiàn)金流預(yù)算
» 預(yù)算報(bào)表
五、建立基于戰(zhàn)略及預(yù)算的績效考核體系
» 如何確定收入中心、成本中心、利潤中心、投資中心
» 建立面向戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的績效考核指標(biāo)
» 非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績效管理中的應(yīng)用
六、預(yù)算控制與分析
» 控制的本質(zhì)
承接戰(zhàn)略、運(yùn)營控制、績效考核、成本控制
預(yù)算監(jiān)控：如何控制？
預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？
預(yù)算達(dá)成分析
» 績效考核分析
七、答疑互動(dòng)