課程背景：
營(yíng)改增已實(shí)施近一個(gè)多月，實(shí)務(wù)操作、申報(bào)都經(jīng)歷過(guò)，很多實(shí)務(wù)中的問(wèn)題，也就暴露出來(lái)了，為了解決各企業(yè)的實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題，特意開(kāi)辦金融行業(yè)疑難問(wèn)題課程，只講實(shí)務(wù)內(nèi)容，只解決實(shí)務(wù)問(wèn)題，只討論實(shí)務(wù)安排。課程收益：“營(yíng)改增”稅務(wù)實(shí)操與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：增值稅務(wù)知識(shí)、實(shí)操與風(fēng)險(xiǎn)、職責(zé)與內(nèi)控調(diào)整，有效的盈利分析：結(jié)合成本控制、收入結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略、預(yù)算進(jìn)行分析解決實(shí)務(wù)疑難操作，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)稅負(fù)。
培訓(xùn)方式：
重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專(zhuān)題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。


課程大綱：
第一天
上午09:00-12:00
下午13:30-16:30
交流答疑16:30-17:30


第二天
上午09:00-12:00
下午13:30-16:30
交流答疑16:30-17:00


一、納稅人和扣繳義務(wù)人實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.境內(nèi)的概念
2.代扣代繳
3.納稅人分類(lèi)
4.納稅人區(qū)別
5.一般納稅人管理
6.小規(guī)模納稅人未必省稅
二、征稅范圍實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.金融業(yè)規(guī)定
2.與營(yíng)業(yè)稅區(qū)別
3.應(yīng)稅行為注釋的關(guān)鍵點(diǎn)
4.不征收增值稅項(xiàng)目（與免稅區(qū)別）
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.兩種計(jì)算方法（納稅人適用）
2.一般計(jì)稅方法
3.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法（未必是好事）
四、銷(xiāo)售額實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.價(jià)外費(fèi)用
2.金融行業(yè)特殊政策
3.差額政策
4.視同銷(xiāo)售（營(yíng)改增前金融業(yè)沒(méi)有）
5.混合銷(xiāo)售
6.兼營(yíng)業(yè)務(wù)處理
7.促銷(xiāo)處理
五、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.抵扣方法
2.抵扣原則
3.抵扣憑證
4.抵扣稅額
5.不能抵扣范圍
6.非正常損失
7.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
8.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入
9.不動(dòng)產(chǎn)抵扣
10.個(gè)人房租抵扣
六、納稅地點(diǎn)實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.基本規(guī)定
2.分公司與總公司
3.營(yíng)業(yè)部
七、納稅時(shí)間實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.基本規(guī)定
2.金融業(yè)的特殊規(guī)定
八、稅收優(yōu)惠實(shí)務(wù)問(wèn)題
1.免稅、非經(jīng)營(yíng)、不征稅區(qū)別
2.免稅未必是好事
3.重新定義稅收優(yōu)惠政策位置
4.行業(yè)特殊優(yōu)惠政策
總結(jié)及答疑互動(dòng)