第一講 出口退稅政策解析及出口稅務(wù)管理

一、出口退稅政策綜述及相應(yīng)政策解讀
1、 出口退稅之財(cái)稅39號(hào)公告
2、 出口退稅之財(cái)稅96號(hào)公告
3、 出口退稅之國(guó)稅13號(hào)公告與外貿(mào)綜合服務(wù)之出口退稅
4、 所得稅法有關(guān)涉外稅務(wù)的法規(guī)解析
5、 關(guān)聯(lián)交易與《特別納稅調(diào)整》
6、 海外相關(guān)稅務(wù)法規(guī)對(duì)出口退稅的影響
7、 海關(guān)估價(jià)與出口退稅之價(jià)格申報(bào)

二、稅務(wù)管理的三條線與“三單兩票”
1、 物流線與海關(guān)申報(bào)
2、 資金線與收匯管理
3、 單證線與出口退稅單據(jù)管理
4、 報(bào)關(guān)單、
5、 裝運(yùn)單（海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域倉(cāng)單）、
6、 收匯水單（集中收匯水單）、
7、 進(jìn)項(xiàng)稅票與出口發(fā)票

三、營(yíng)改增與出口退稅核算
1、 營(yíng)改增與廠商自營(yíng)出口
2、 營(yíng)改增與外貿(mào)代理出口
3、 營(yíng)改增與外貿(mào)自營(yíng)出口
4、 營(yíng)改增與外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)出口
5、 集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)與營(yíng)改增下的出口退稅
6、 營(yíng)改增與外包

四、關(guān)聯(lián)交易與出口退稅政策的相應(yīng)關(guān)系探討

五、我國(guó)的出口退稅政策與海關(guān)相關(guān)監(jiān)管政策的關(guān)聯(lián)
1、 一般貿(mào)易企業(yè)
2、 加工貿(mào)易企業(yè)
3、 轉(zhuǎn)廠出口
4、 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)出口
5、 跨境電商出口

六、出口退稅策略解析
1、 廠商自營(yíng)出口之免抵退與不予抵扣
2、 外貿(mào)代理出口之免抵退與不予抵扣
3、 外貿(mào)自營(yíng)出口之退稅
4、 外貿(mào)綜合服務(wù)的出口退稅
5、 跨境電商直銷的出口退稅處理方式

第二講 涉外企業(yè)海外稅收籌劃

一、跨境稅務(wù)的性質(zhì)與功能
1、 跨境所得稅管理
2、 流轉(zhuǎn)稅與跨境稅務(wù)處理

二、涉外企業(yè)海外稅務(wù)政策解析與應(yīng)對(duì)
1、 特別納稅調(diào)整法案與關(guān)聯(lián)交易
2、 雙邊稅務(wù)協(xié)定
3、 非居民金融賬戶涉稅信息交互機(jī)制
4、 落地稅務(wù)管轄與屬地稅務(wù)管轄

三、關(guān)聯(lián)交易分析與關(guān)聯(lián)交易規(guī)避

四、非居民管理與海外業(yè)務(wù)平臺(tái)的合理規(guī)劃

五、海外經(jīng)營(yíng)與海外稅務(wù)籌劃
1、 海外業(yè)務(wù)渠道與平臺(tái)選擇
2、 海外稅務(wù)籌劃的策略
3、 案例分析海外稅務(wù)籌劃的手段
4、 海外與境內(nèi)稅務(wù)籌劃的結(jié)合及其要點(diǎn)
5、 涉外稅務(wù)籌劃中的離岸新思維

六、 境內(nèi)與關(guān)境稅務(wù)籌劃
1、完稅價(jià)格與完稅價(jià)格的合理申報(bào)
2、增值稅的合理籌劃
3、所得稅的合理籌劃

七、 海外商業(yè)資產(chǎn)的金融化運(yùn)作

八、 流動(dòng)性收益與資本性收益避稅互動(dòng)

九、離岸中心的合理設(shè)計(jì)與稅務(wù)籌劃