第一部分：會計(jì)核算實(shí)際操作技能提升
一、不同會計(jì)準(zhǔn)則下的稅務(wù)處理差異
1、“三個統(tǒng)一”貫穿于納稅管理全過程
1) 三證統(tǒng)一：法律憑證、稅務(wù)憑證、會計(jì)憑證。
2) 三流統(tǒng)一：貨物流、資金流、票據(jù)流。
3) 三價統(tǒng)一：合同價、發(fā)票價、結(jié)算價。
2、實(shí)務(wù)操作與稅收制度的契合
3、會計(jì)核算與稅收制度的差異及處理
4、相關(guān)憑證的準(zhǔn)備與賬務(wù)調(diào)整
二、從報表看問題
1、 會計(jì)主管，管什么？
2、 會計(jì)主管“票賬表全流程”10項(xiàng)核心能力
3、 月底要向老板說清三件事
4、 財務(wù)報告分析的基本方法
5、 公司報表粉飾典型手段
6、 財務(wù)分析：應(yīng)收款=收入調(diào)節(jié)池
7、 財務(wù)分析：其他應(yīng)收款如何轉(zhuǎn)移資金
8、 財務(wù)分析：收入要看質(zhì)量
9、 引起增值稅稅負(fù)率變動的因素
10、 稅負(fù)率的計(jì)算
11、 會計(jì)報表的財務(wù)分析
（1） 營業(yè)收入增幅低于應(yīng)收賬款增幅，且營業(yè)收入和凈利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金流量相背離
（2） 營業(yè)利潤大幅增加的同時營業(yè)成本、銷售費(fèi)用等增加比例很小
（3） 以下兩種增長態(tài)勢是企業(yè)應(yīng)極力避免的
（4） 毛利率的分析
（5） 如果一個企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的增長率之所以遠(yuǎn)高于凈利增長率，主要原因？
（6） 票流與“合同流、資金流和貨物流” 四流統(tǒng)一
（7） 一張照片、二部電影
13、合理的工資薪金支出內(nèi)容
（1）薪酬如何分配？
(2)個人負(fù)擔(dān)稅款的計(jì)稅方法 ?公司負(fù)擔(dān)稅款的計(jì)稅方法?（案例分析）
(3) 按企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，企業(yè)為員工負(fù)擔(dān)的個稅不得稅前扣除，你是否有好的解決方法？（案例分析）
(4） 一套人馬，幾塊牌子：工資個稅如何扣?(案例分析)
（5）全年一次性獎金和其他獎金要分別計(jì)算個人所得稅
（6）季節(jié)工、臨時工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員、勞務(wù)派遣工工資的會計(jì)與稅法差異及調(diào)整
（7）因工作需要，母公司向其子公司派遣員工，母子公司均向派遣員工支付工資薪金，員工與母公司簽訂勞動合同，沒有與子公司簽訂勞動合同，其子公司支付的工資薪金如何扣除？
（8）企業(yè)發(fā)生勞務(wù)派遣人員工資薪金時，稅前扣除憑證有哪些？
（9）季節(jié)工、臨時工、實(shí)習(xí)生工資是否可以稅前扣除？若能稅前扣除需要滿足哪些條件？
（10）允許稅前扣除的企業(yè)員工工資是否必須以企業(yè)為員工繳納社會保險為前提？
（11）臨時工工資和勞務(wù)報酬所得怎么區(qū)分？
（12）誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、職工內(nèi)部食堂免費(fèi)就餐、加班餐費(fèi)、出差餐費(fèi)補(bǔ)貼，哪些應(yīng)該代開代繳個人所得稅，哪些可以免征個人所得稅？
（13）企業(yè)以免費(fèi)旅游方式給予員工的獎勵是否征收個人所得稅？
（14）企業(yè)發(fā)放以前拖欠的工資如何扣繳個人所得稅？
（15）解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償怎樣代扣代繳個人所得稅？
第二部分：企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險點(diǎn)
一、 各種常見費(fèi)用等涉稅問題分析
1、管理費(fèi)用核算技巧
1) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問題分析
2) 公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?
3) 公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4) 差旅費(fèi)還是交際應(yīng)酬費(fèi)
5) 會議費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)
6) 公司沒有自己的食堂，為解決職工的午餐問題，統(tǒng)一由某餐廳供餐，由公司統(tǒng)一結(jié)算，結(jié)算時餐廳開具的餐費(fèi)發(fā)票，對于取得餐費(fèi)發(fā)票如何處理呢？
7) 福利費(fèi)沒有合法憑證是否可以列支？
8) 福利費(fèi)不是什么費(fèi)用都可以列支的
9) 會議費(fèi)稅前扣除要求
10) 勞動保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析
11) 企業(yè)發(fā)生的旅游費(fèi)該做什么費(fèi)用？是稅前扣除還是個人承擔(dān)
2、銷售費(fèi)用核算技巧
12) 廣告費(fèi)用的稅前扣除條件
13) 廣告費(fèi)用的票據(jù)形式
二、借款的稅務(wù)處理
1、 借款費(fèi)用會計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
2、 借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定
3、 關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制
4、 企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？
5、 關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題
6、 出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認(rèn)繳制下存在的實(shí)際問題）
7、 支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題
8、 無息借款利息收入的確認(rèn)（案例）
9、 非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1（案例）
10、 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？
11、 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)處理
三、 財政性資金的稅收政策
1、財政性補(bǔ)助資金的會計(jì)處理
1) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益
2) 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)分別下列情況處理：
3) 案例分析：
2、不征稅收入的稅務(wù)處理
1) 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于財政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi) 政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅[2008]151號）
2) 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅[2011]70號）
3) 不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用資產(chǎn)的稅務(wù)處理（案例）
四、實(shí)務(wù)問題解答：
1、人人有份的實(shí)物福利的稅務(wù)處理
2、超標(biāo)準(zhǔn)支付的保險、住房公積金
3、 企業(yè)租用個人私家車的財稅處理
4、企業(yè)為員工支付的居民供暖費(fèi)，是否可以作為職工福利費(fèi)稅前扣除？
5、取得的董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報酬所得” 繳納個人所得稅？
6、公司食堂招待費(fèi)，以前是在地稅開具其他服務(wù)費(fèi)發(fā)票，收款方是本公司食堂；最近去開發(fā)票時，稅務(wù)機(jī)關(guān)說發(fā)票上收款人必須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)登記，而我公司收款人就是公司的職工食堂，不是獨(dú)立核算的，如何處理？
8、企業(yè)為職工支付的體檢費(fèi)是否繳納個人所得稅
第三部分：企業(yè)所得稅匯算清繳及稽查應(yīng)對
一、企業(yè)所得稅匯算清繳
1、企業(yè)年終結(jié)賬前務(wù)必關(guān)注兩大事項(xiàng)
2、匯算清繳涉稅備案要引起重視
3、事后報送資料
4、巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
5、跨年度成本費(fèi)用扣除應(yīng)分三種情況妥善處理
6、稅前可以扣除的兩項(xiàng)關(guān)鍵點(diǎn)
7、新匯算清繳申報表修訂”三張表換新、三個事項(xiàng)修改、四個適用范圍變化
8、2015 年度出臺的新政策在企業(yè)所得稅納稅申報表的應(yīng)用填報實(shí)例（詳細(xì)解析）
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行稅務(wù)稽查？
1、2015年稅務(wù)總局指令性檢查項(xiàng)目檢查要點(diǎn)提示、
2、什么是納稅評估?
3、什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實(shí)際案例分析）
4、稅務(wù)檢查環(huán)節(jié)
5、稅務(wù)機(jī)關(guān)通過哪些途徑確定被查對象？
6、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對電子數(shù)據(jù)進(jìn)行取證？
8、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風(fēng)險？
9、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風(fēng)險
10、稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？ 稽查有權(quán)利抱走我的電腦嗎？
11、財務(wù)需要重點(diǎn)關(guān)注的問題與財務(wù)處理技巧（通過案例分析風(fēng)險）
12、稅收專項(xiàng)檢查中個人所得稅檢查重點(diǎn)
13、稅收專項(xiàng)檢查中增值稅檢查重點(diǎn)
14、稅收專項(xiàng)檢查中企業(yè)所得稅檢查重點(diǎn)
15、積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險（案例分析）
16、哪些因素會引起稅務(wù)稽查？
17、積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險
18、稅務(wù)稽查六個切入點(diǎn)
19、稅務(wù)部門會從企業(yè)申報的財務(wù)報表中關(guān)注哪些情況
20、如何寫納稅自查評估報告？
第四部分：集團(tuán)與各分公司的涉稅籌劃
一、實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制
1、實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制
2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響
3、注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）
4、什么是籌建期？
5、新辦企業(yè)的開辦費(fèi)政策新變化
5、籌建期結(jié)束以什么為標(biāo)志？
二、籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理
1、注冊時就要考慮的稅收問題
2、子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇
3、在關(guān)聯(lián)關(guān)系上的區(qū)別
4、分支機(jī)構(gòu)的選擇
5、分公司與子公司的優(yōu)劣分析
6、現(xiàn)行稅法下可以考慮設(shè)立如下子公司