中國培訓(xùn)易(m.a10by9.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開課
主辦單位:廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓(xùn)易(m.a10by9.cn)
課程費(fèi)用:3280元/人(含中餐)
會(huì) 員 價(jià):會(huì)員優(yōu)惠價(jià)請(qǐng)咨詢客服, QQ:674837974 手機(jī)/微信:18588851172 符小姐
課程詳情
該課程以營改增為背景,按照土地取得、規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)建設(shè)、組織銷售、竣工清盤五個(gè)階段進(jìn)行設(shè)計(jì)。重點(diǎn)講解房地產(chǎn)開發(fā)每個(gè)階段具體實(shí)施過程中所涉及的相關(guān)稅收問題。比如:在取得各種開發(fā)手續(xù)、制訂各種融資方案、選擇開發(fā)產(chǎn)品類型、制訂各種經(jīng)濟(jì)合同、設(shè)計(jì)各種促銷模式時(shí),應(yīng)注意哪些稅收問題,稅收條款在具體文書中應(yīng)如何設(shè)計(jì)等。該課題屬于納稅籌劃類課題,旨在培養(yǎng)大家在開展以上工作之前樹立良好的稅收意識(shí),主動(dòng)防范稅收風(fēng)險(xiǎn)。課程難度適中,適合房地產(chǎn)企業(yè)專職財(cái)務(wù)、稅收管理人員和企業(yè)其他高層、中層管理人員學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。
課程大綱
n 一、取得土地階段稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅答疑
1、以招掛拍方式取得土地,合同條款如何商定才能規(guī)避土地使用稅,計(jì)征契稅的依據(jù)以及納稅環(huán)節(jié)如何規(guī)定?
2、以接受投資方式取得土地,稅收風(fēng)險(xiǎn)如何掌控,投資雙方的稅收風(fēng)險(xiǎn)在哪里?
3、以收購股權(quán)的方式取得土地,土地成本如何確認(rèn)?
4、以非貨幣交易形式取得土地使用權(quán),應(yīng)如何確認(rèn)土地成本?
5、受讓生地、熟地、購買爛尾樓以什么為依據(jù)確認(rèn)土地成本,在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候甲乙雙方分別如何進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?
6、以“拆一還一”方式取得入地,如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票如何開具,從被拆遷人、開發(fā)企業(yè)兩方分別就企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、個(gè)人所得稅進(jìn)行全方位的稅收分析?
7、在自己原工廠的土地上搞開發(fā),這塊地上原來有辦公樓、廠房、其他建筑,這些建筑原來的建設(shè)發(fā)票能入開發(fā)成本嗎,換句話說自己單位工廠拆遷能發(fā)生拆遷補(bǔ)償費(fèi)嗎?
8、為取得土地而支付的紅線外支出,在所得稅和土地增值稅的處理什么不同?如何操作可以在稅前扣除,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?
n 二、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅答疑
1、立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些稅收問題與節(jié)稅策略?
2、產(chǎn)品開發(fā)類型的選擇,是關(guān)注稅收負(fù)擔(dān)水平?還是關(guān)注企業(yè)的銷售?
3、采取合作建房方式稅收如何控制?
4、委托境外設(shè)計(jì)單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì),支付的設(shè)計(jì)費(fèi)是否應(yīng)當(dāng)在我國境內(nèi)納稅?企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任?
n 三、開發(fā)建設(shè)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅答疑
1、會(huì)計(jì)、稅收上對(duì)售樓部及類似資產(chǎn)的處理是如何規(guī)定的?
2、地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車庫、無產(chǎn)權(quán)的車庫在稅務(wù)處理上有何區(qū)別?納稅人如何處理才能夠取得相對(duì)收益?
3、甲供材、甲供設(shè)備的區(qū)別是什么?房地產(chǎn)建安流程中,設(shè)備和材料如何區(qū)分?通過具體的案例,從甲供材料和甲供設(shè)備兩種情況,分別講述增值稅稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅當(dāng)中稅收待遇有哪些不同,以“超低價(jià)出包”方式進(jìn)行經(jīng)營的合法性、與現(xiàn)實(shí)性?
4、房地產(chǎn)企業(yè)為開發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的借款費(fèi)用怎樣核算,計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅對(duì)借款費(fèi)用的處理有何差異?
5、向股東或其他自然人借款利息是否都可扣除?
6、資本化的借款費(fèi)用與計(jì)入損益的借款費(fèi)用怎樣區(qū)分,如何提供“金融企業(yè)同期同類借款利率情況說明”?
7、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復(fù)納稅?
8、工資薪金支出怎樣扣除才能使企業(yè)與員工利益最大,如何把握合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)的區(qū)別,他們的稅收待遇有什么不同?
9、購買爛尾樓(在建工程或者在建項(xiàng)目)確認(rèn)初始成本的方法如何?
n 四、銷售階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅答疑
1、“買一送一”模式下如何確認(rèn)收入金額,送面積、送家電、送車位、送物業(yè)等不同銷售模式稅收規(guī)定有哪些不同,會(huì)計(jì)如何處理,贈(zèng)送的禮品是否有個(gè)人所得稅的扣繳風(fēng)險(xiǎn)?
2、“以老帶新”銷售模式下如何確認(rèn)支出,票據(jù)如何處理,是否涉及扣繳個(gè)稅?
3、“抵券銷售—— 一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認(rèn)?
4、“包銷”和“代銷”的區(qū)別是什么,稅收風(fēng)險(xiǎn)如何把控?
5、“假按揭”“零首付”銷售模式稅收如何處理?
6、“還本銷售”如何確認(rèn)收入,企業(yè)的困惑在哪里?
7、“售后回租”的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析,同時(shí)給您解決方案,讓您不再為回租而煩惱?
8、“售后回購”方式增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認(rèn)?
9、“低價(jià)出售、免費(fèi)返租”應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理?
10、“產(chǎn)權(quán)式酒店”銷售、經(jīng)營,應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理?
11、房地產(chǎn)企業(yè)收取價(jià)外費(fèi)用有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn),增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅關(guān)于價(jià)外費(fèi)用的處理有哪些不同?
12、針對(duì)不同的客戶與不同的銷售模式,銷售價(jià)格明顯偏低,我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”?
13、以房產(chǎn)抵工程款100萬元后,施工方又將該房以90萬元轉(zhuǎn)售給第三方,現(xiàn)在要求房地產(chǎn)企業(yè)為第三方做按揭貸款手續(xù)。請(qǐng)問,這樣做是否違反稅務(wù)或銀行有關(guān)法律法規(guī),若可以操作,房地產(chǎn)公司怎樣做賬才合適?
15、銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除?需要注意防控哪些錯(cuò)誤?
n 五、清盤清算階段稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅答疑
1、房地產(chǎn)行業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)如何規(guī)定,對(duì)增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響?
2、各個(gè)不同稅種對(duì)收入確認(rèn)的原則有何差異?
3、竣工清算時(shí)土地增值稅收入金額如何確定?
4、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定,是否涉及“二次清算”?
5、稅收與會(huì)計(jì)之間的成本差如何處理,會(huì)計(jì)上是否需要調(diào)整?
6、在交房前后支付的物業(yè)費(fèi)如何進(jìn)行成本費(fèi)用歸集,對(duì)稅收有什么影響?
7、什么是基本裝修、簡裝、精裝?軟裝在計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅時(shí)扣除規(guī)定有什么不同?
講師簡介
楊老師 老師
資深稅務(wù)官員,從事稅務(wù)稽查工作二十余年,多次參與國家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)。
同時(shí),多年來,楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作,授課時(shí)間長達(dá)幾千課時(shí),教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。教學(xué)內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個(gè)學(xué)科,有著十分豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。
授課模式:政策解讀+案例分析+現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)(每次培訓(xùn)互動(dòng)時(shí)間不少于一個(gè)半小時(shí),可以現(xiàn)場(chǎng)解決學(xué)員提出的涉及到房地產(chǎn)行業(yè)的所有的稅收問題)。具有較強(qiáng)的時(shí)效性、實(shí)操性;
授課特點(diǎn):準(zhǔn)確、透徹、簡捷、實(shí)用; 授課風(fēng)格:生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默。
課程對(duì)象
備 注
課程名稱:營改增后房地產(chǎn)開發(fā)五個(gè)不同階段稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃
報(bào) 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加,請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表)E-mail至674837974@QQ.com;721560397@QQ.COM(符小姐、黃小姐)我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn),并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn),敬請(qǐng)留意。謝謝!
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課程名稱:營改增后房地產(chǎn)開發(fā)五個(gè)不同階段稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃 時(shí)間地區(qū):____月____日_____市 |
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開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 |
課程金額:__________ |
住宿要求(費(fèi)用自理,開課前三天預(yù)訂) |
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)( )天 入住時(shí)間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間( )間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間( )間 |
發(fā)票信息: 一、增值稅普通發(fā)票(數(shù)電票): 公司名稱(發(fā)票抬頭): 納稅人識(shí)別號(hào): 發(fā)票內(nèi)容:□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專用發(fā)票(數(shù)電票): 公司名稱: 納稅人識(shí)別號(hào): 發(fā)票內(nèi)容:□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) |