專題背景


中國兩會傳遞出一個(gè)重大信息：進(jìn)一步推進(jìn)增值稅制改革。隨后，在不到兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局即出臺了提高增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)、降低增值稅稅率等增值稅改革新政。全面營改增步入全面增值稅時(shí)代。
全面增值稅及其規(guī)范在給建筑與房地產(chǎn)企業(yè)提出挑戰(zhàn)的同時(shí)，也提供了絕佳的運(yùn)作機(jī)會。但機(jī)會從來都只給有準(zhǔn)備的人！在全面增值稅時(shí)代，建筑與房地產(chǎn)企業(yè)必須全面調(diào)整、變革其納稅治理理念，其中最重要的就是運(yùn)用“稅收鏈”思想，選擇并設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)墓��?yīng)鏈，調(diào)整企業(yè)的運(yùn)營模式，融合企業(yè)的組織架構(gòu)，全面降低增值稅稅收負(fù)擔(dān)水平，獲取最大化的稅收收益。
本課程以增值稅原理為出發(fā)點(diǎn)，以最新的增值稅政策為依據(jù)，通過對增值稅核心原理與實(shí)戰(zhàn)案例的分析，探尋企業(yè)最佳的供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與選擇，構(gòu)建全新的企業(yè)的運(yùn)營模式與組織架構(gòu)，全面實(shí)現(xiàn)增值稅稅收負(fù)擔(dān)的優(yōu)化。


主講內(nèi)容


第一節(jié)：兩會傳遞的增值稅改革動態(tài)及新政解讀
1．兩會傳遞出的增值稅制改革動態(tài)
⑴ 簡并增值稅稅率檔次
⑵ 降低增值稅稅率水平
⑶ 調(diào)整一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
⑷ 進(jìn)一步完善增值稅法治
2．增值稅納稅人標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一及對企業(yè)影響
⑴ 增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一
⑵ 哪些納稅人可以進(jìn)行身份的變更
⑶ 如何辦理納稅人身份的變更
⑷ 納稅人身份轉(zhuǎn)變后的再轉(zhuǎn)變
⑸ 是否選擇變更其實(shí)有點(diǎn)糾結(jié)
⑹ 政策調(diào)整對建筑地產(chǎn)企業(yè)的影響
3．全面調(diào)整增值稅稅率及相關(guān)問題
⑴ 新政策的基本內(nèi)容梳理與解析
⑵ 增值稅稅率是否還會繼續(xù)調(diào)整？
⑶ 稅率調(diào)整對實(shí)體經(jīng)濟(jì)有何影響？
⑷ 稅率調(diào)整后，原行簽訂的合同如何履行？
⑸ 稅率調(diào)整后原先的業(yè)務(wù)如何開票？
⑹ 其他一系列疑難問題及其解決
4．兩會還會出臺哪些稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié)：增值稅時(shí)代稅負(fù)優(yōu)化及其治理新思維
1．稅收、成本與利潤間的關(guān)系分析
2．增值稅、稅收成本及企業(yè)利潤
⑴ 增值稅是對什么東西征稅？您真的懂嗎？
⑵ 增值稅是如何產(chǎn)生的？您真的了解嗎？
⑶ 作為一般納稅人，企業(yè)負(fù)擔(dān)增值稅嗎？
3．增值稅與利潤：不要被假象所蒙蔽
⑴ 進(jìn)項(xiàng)稅額越大越重要嗎？NO！
⑵ 繳納的增值稅真的與利潤無關(guān)嗎
4．還有多少增值稅錯(cuò)誤觀點(diǎn)必須重來？
⑴ 大數(shù)據(jù)征管及其改革都改變了什么？
⑵ 偷稅逃稅還能給企業(yè)帶來效益嗎？
⑶ 增值稅時(shí)代，應(yīng)當(dāng)樹立什么納稅理念？
第三節(jié)：增值稅稅負(fù)優(yōu)化的供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)策略
1．稅負(fù)優(yōu)化是否意味著稅收負(fù)擔(dān)最小？
2．稅負(fù)優(yōu)化供應(yīng)鏈策略有何理論基礎(chǔ)？
3．稅負(fù)優(yōu)化供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)的現(xiàn)實(shí)背景
4．優(yōu)化稅負(fù)供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)的策略方法
5．優(yōu)化增值稅稅負(fù)的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)策略
6．優(yōu)化增值稅稅負(fù)的業(yè)務(wù)流程重要策略
7．優(yōu)化增值稅稅負(fù)的合同保障選擇策略
8．優(yōu)化增值稅稅負(fù)的主體身份謀劃策略
第四節(jié)：企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
1．組織架構(gòu)設(shè)計(jì)是企業(yè)稅負(fù)優(yōu)化的起點(diǎn)
2．企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的理解與延伸
3．增值稅時(shí)代財(cái)務(wù)部門與組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
4．三流合一要求與總分支機(jī)構(gòu)模式調(diào)整
5．母子公司模式與集團(tuán)內(nèi)部調(diào)整
6．掛靠經(jīng)營模式與控股公司調(diào)整選擇
7．企業(yè)融資模式與增值稅稅負(fù)規(guī)劃
8．勞務(wù)獨(dú)立或外包籌劃思路錯(cuò)弊分析
9．簡易征收政策與合作雙方的稅負(fù)博弈
10．混合銷售與兼營業(yè)務(wù)的組織設(shè)計(jì)
11．直接合作與間接合作的模式選擇
12．EPC模式下稅負(fù)優(yōu)化的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
13．房地產(chǎn)企業(yè)拿地模式與企業(yè)組織架構(gòu)
第五節(jié)：采購付款模塊供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
1．采購付款中增值稅負(fù)優(yōu)化的影響因素分析
2．采購付款中合作主體的選擇與操作
3．采購付款與合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管控運(yùn)作
4．采購主體的選擇與商業(yè)模式創(chuàng)新選擇
5．三位一體模式下采購價(jià)格的選擇與優(yōu)化
6．運(yùn)輸主體選擇籌劃思路及其調(diào)整分析
7．采購主體的選擇與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
8．采購批量選擇與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
9．采購付款中的三流合一風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
10．借款采購設(shè)備與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
11．虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及其有效防控
第六節(jié)：生產(chǎn)經(jīng)營模塊供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
1．清包工勞務(wù)供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
2．甲供材增值稅稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)與供應(yīng)鏈優(yōu)化設(shè)計(jì)
3．拆遷工程的增值稅稅負(fù)優(yōu)化與供應(yīng)鏈選擇
4．工程機(jī)械的供應(yīng)鏈選擇與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
5．工程分包的供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
6．工程水電費(fèi)的扣除風(fēng)險(xiǎn)與合作轉(zhuǎn)換運(yùn)作
7．BT、BOT模式的增值稅稅負(fù)優(yōu)化與供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)
8．綠化工程與養(yǎng)護(hù)服務(wù)的供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與稅負(fù)優(yōu)化
9．托管經(jīng)營與不動產(chǎn)租賃公司的籌劃運(yùn)作
10．非正常損失籌劃案例的錯(cuò)弊分析
第七節(jié)：銷售收款模塊供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)與增值稅稅負(fù)優(yōu)化
1．代收費(fèi)用的增值稅稅負(fù)優(yōu)化與供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)　
2．折扣折讓的增值稅稅負(fù)優(yōu)化與供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)
3．視同銷售的增值稅稅負(fù)優(yōu)化與供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)　
4．銷售合同的增值稅風(fēng)險(xiǎn)處置與供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)　
5．混合銷售與兼營業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及籌劃
6．股權(quán)轉(zhuǎn)讓與不動產(chǎn)投資的供應(yīng)鏈選擇
7．賣房送裝修、賣房送車與銷售模式創(chuàng)新
8．視同銷售業(yè)務(wù)的處理及公司間的合作選擇
9．稅收政策的調(diào)整與財(cái)務(wù)會計(jì)管理模式的調(diào)整
10．過渡期項(xiàng)目征收方式的選擇與籌劃
第八節(jié)：增值稅疑難問題的分析與處置
1．營改增后物業(yè)管理公司是否可以差額征稅？
2．什么是甲供工程勞務(wù)？有沒有供應(yīng)比例的限制？
3．營改增后，房地產(chǎn)轉(zhuǎn)租如何計(jì)繳增值稅？
4．紅線外的成本費(fèi)用中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
5．交際應(yīng)酬費(fèi)中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
6．施工企業(yè)的簡易工棚中的進(jìn)項(xiàng)如何抵扣？
7．職工宿舍中的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？
8．分包給個(gè)人的工程款如何進(jìn)行增值稅處理？
9．企業(yè)間的資金拆借利息能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
10．企業(yè)發(fā)生的勞務(wù)支出能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
11．辦公用品、禮品能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
12．企業(yè)員工的差旅費(fèi)中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
13．取得土地返還款時(shí)是否必須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
14．不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有何區(qū)別？
15．市政配套費(fèi)是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
16．拿地發(fā)生的傭金與手續(xù)費(fèi)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
17．公共配套移送是否視同銷售？進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？
18．開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自持物業(yè)時(shí)是否需要視同銷售？
19．房地產(chǎn)企業(yè)收取的誠意金、訂金、定金如何處理？
20．房地產(chǎn)企業(yè)的地下車庫、車位如何處理？
21．五一前取得的專用發(fā)票能否在五一后抵扣進(jìn)項(xiàng)？
22．開具增值稅專用發(fā)票時(shí)是否可以改變商品品名？
23．銷售商業(yè)預(yù)付卡如何計(jì)算繳納增值稅？
24．企業(yè)承租個(gè)人的房產(chǎn)能否取得專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
25．食堂購買的蔬菜能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
第九節(jié)：現(xiàn)場互動，您問老師答，疑難問題不用怕！