‖專題說明‖ 
歡迎您來到不負(fù)眾望的“李民”五星級(jí)「★★★★★」房地產(chǎn)稅務(wù)精品課程系列！
☆ 你只關(guān)注增值稅專用發(fā)票嗎？其實(shí)，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的
普通發(fā)票是重中之重。
☆ 你也認(rèn)為土地增值稅會(huì)取消嗎？別逗了！土地增值稅正式列入立法進(jìn)程！
☆ 你還在等“專管員”為你服務(wù)嗎？是稅務(wù)局為你服務(wù)！你的“專管員”已變成了
風(fēng)險(xiǎn)推送的落實(shí)人！
☆ 你還在將各項(xiàng)數(shù)據(jù)“應(yīng)付”性的填報(bào)嗎？“金稅三期”會(huì)為你提出無數(shù)個(gè)為什么？
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅疑難問題，消除未知稅收風(fēng)險(xiǎn)，有效配合營(yíng)改增工作的進(jìn)展，本次課程“私人定制”、量身打造“國(guó)地稅合并背景下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)政策精講”，以房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種為經(jīng)，以多角度破解稅收疑難問題為緯，“全方位”、“立體式”解讀營(yíng)改增以來財(cái)稅人員遇到的疑難問題，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧，為房地產(chǎn)企業(yè)落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！


‖課程提綱‖
前 言：如何宏觀把握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)三大稅種自身特點(diǎn)
1．增值稅“錯(cuò)配抵扣”的風(fēng)險(xiǎn)與防控
2．企業(yè)所得稅“期間盈虧不均”的風(fēng)險(xiǎn)與防控
3．土地增值稅“項(xiàng)目盈虧不均”存在的風(fēng)險(xiǎn)與防控
第一節(jié)：增值稅
1．如何區(qū)分房屋租賃費(fèi)與倉儲(chǔ)費(fèi)，合同應(yīng)該如何簽訂和把控；
2．自建廠房中設(shè)計(jì)費(fèi)、材料設(shè)備購置費(fèi)和建安費(fèi)的抵扣問題；
3．建筑業(yè)營(yíng)改增后，企業(yè)應(yīng)該如何和建安企業(yè)進(jìn)行工程造價(jià)的談判；
4．對(duì)于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議；
5．自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅—如何把握2年抵扣含義；
6．支付的建安費(fèi)中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票；
7．裝修費(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣要點(diǎn)把控—哪些裝修費(fèi)需要分2年抵扣；
8．如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%
的報(bào)價(jià)方法；
9．辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的關(guān)鍵點(diǎn)）
10．營(yíng)改增后水電費(fèi)的增值稅抵扣問題—水電費(fèi)分?jǐn)傔�是水電費(fèi)轉(zhuǎn)售；
11．會(huì)議費(fèi)的增值稅抵扣問題—會(huì)議費(fèi)中的場(chǎng)地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)（LED屏、
投影儀）、餐費(fèi)、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題；
12．如何區(qū)分場(chǎng)地租賃費(fèi)、場(chǎng)地使用費(fèi)、會(huì)議服務(wù)費(fèi)的增值稅稅目區(qū)別；
13．住宿費(fèi)如何把握增值稅發(fā)票取得風(fēng)險(xiǎn)—住宿費(fèi)中的餐費(fèi)、酒店消費(fèi)的增值稅
風(fēng)險(xiǎn)把控；
14．勞務(wù)派遣營(yíng)改增后的增值稅發(fā)票開具方法；
15．購買各種理財(cái)產(chǎn)品—保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅；
16．境外設(shè)計(jì)費(fèi)、代言費(fèi)、廣告費(fèi)、咨詢費(fèi)支付中的增值稅扣繳問題—是否需要
承擔(dān)增值稅法定扣繳義務(wù)、形式發(fā)票如何開具
第二節(jié)：所得稅及相關(guān)稅收與會(huì)計(jì)處理協(xié)調(diào)實(shí)戰(zhàn)大解析
一．企業(yè)所得稅最新政策
1．國(guó)家稅務(wù)總局2018年28號(hào)公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》全面
解析。
☆ 如何認(rèn)定“應(yīng)稅勞務(wù)”企業(yè)所得稅的“應(yīng)稅勞務(wù)與增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的區(qū)別”、
分割單在實(shí)踐中的運(yùn)用！未按規(guī)定取得有效憑證之稅務(wù)稽查適用！合同、協(xié)議在稅前扣除中的運(yùn)用等；
2．企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)處理新政策，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”。
3．小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠力度進(jìn)一步加大
4．設(shè)備、器具的稅前扣除如何操作
5．資金賬簿的印花稅的賬務(wù)處理及規(guī)定
二．企業(yè)所得稅重點(diǎn)實(shí)務(wù)
1．計(jì)稅收入及視同銷售收入
2．企業(yè)所得稅主導(dǎo)的合作建房政策適用
3．工資薪金與福利費(fèi)配套政策及保險(xiǎn)扣除
4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費(fèi)、傭金、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和其他費(fèi)用
5．時(shí)間性差額納稅調(diào)整
6．利潤(rùn)調(diào)整的會(huì)計(jì)處理方法詳解
7．成本法與權(quán)益法在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)中的應(yīng)用
8．查補(bǔ)所得稅的會(huì)計(jì)處理
9．所得稅的后續(xù)管理
10．彌補(bǔ)虧損錯(cuò)誤案例識(shí)別及實(shí)操
11．審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任
12．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法?股轉(zhuǎn)的納稅地點(diǎn)如何確認(rèn)?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握?
第三節(jié)：土地增值稅
一．清算單位的確定－清算單位與成本對(duì)象的區(qū)別與聯(lián)系
二．清算類型的劃分
三．共同成本的分?jǐn)偡椒?br />四．不同清算類型分開核算分?jǐn)傎M(fèi)用問題
1．普通住宅的口徑是怎樣的？
2．增值額的計(jì)算方法
五．征地環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
1．營(yíng)改增后，招拍掛土地時(shí)特別需要注意的關(guān)鍵是什么？
2．股權(quán)收購方式征用土地有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)
3．拆遷補(bǔ)償費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控
4．土地的流轉(zhuǎn)在增值稅上是否可行？
六．房地產(chǎn)開發(fā)成本的風(fēng)險(xiǎn)管控
1．境外設(shè)計(jì)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管控
⑴ 營(yíng)改增后，如何代扣代繳境外設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅及會(huì)計(jì)處理；
⑵ 境外設(shè)計(jì)費(fèi)的稅費(fèi)如果由境外公司承擔(dān)，如何簽合同及會(huì)計(jì)處理；
2．建筑安裝費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)管控
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)到底要3%的建安的發(fā)票還是要11%的建安的發(fā)票？
⑵ 家具家電成本可以作為裝修成本扣除嗎？
⑶ 為什么房地產(chǎn)企業(yè)接受虛開建安專用發(fā)票很容易查出來？房地產(chǎn)企業(yè)惡意和
善意接受虛開建安專用發(fā)票的處理結(jié)果會(huì)有什么不一樣？
⑷ 公共配套把握的原則是什么？銷售地下人防車庫的使用權(quán)到底要不要交土地
增值稅？
3．房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)管控及稅收籌劃：
⑴ 商業(yè)銀行同類同期貸款利率如何把握？
⑵ 財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出，允許據(jù)實(shí)扣除稅務(wù)局把握的口徑是怎樣的？財(cái)務(wù)顧
問費(fèi)，允許據(jù)實(shí)扣除嗎？
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還的利息在什么情況下土地增值稅才能據(jù)實(shí)扣除？
⑷ 尾盤清算稅金的扣除
七．土地增值稅稅前扣除與合法憑證管理
1．合法憑證種類
2．營(yíng)改增后建筑工程發(fā)票開具特別要求
3．實(shí)際發(fā)生與以票管稅
4．取得發(fā)票但未付款的支出，可以稅前扣除嗎？
5．既供貨又提供建筑服務(wù)如何開票
6．甲供材料與票據(jù)結(jié)算、甲供與大包
7．如何杜絕虛開、代開發(fā)票、合同在票據(jù)管理中的重要作用
八．清算中的疑難問題解析與納稅籌劃
1．土地增值稅清算報(bào)表與賬務(wù)分離如何處理
2．土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價(jià)臨界點(diǎn)系數(shù)（成本倒推）
⑵ 開發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
3．無發(fā)票如何清算土地增值稅（核定征收的運(yùn)用）
4．轉(zhuǎn)讓車位、車庫、配套設(shè)施如何清算
5．營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)如何扣除
6．清算結(jié)束后轉(zhuǎn)讓如何計(jì)算應(yīng)納稅額
7．土地增值稅與會(huì)計(jì)核算、企業(yè)所得稅差異分析
第四節(jié)：“金稅三期”信息比對(duì)項(xiàng)目
一．基礎(chǔ)信息表與各明細(xì)表之間的邏輯關(guān)系
1．你公司從事股權(quán)投資嗎？
2．發(fā)生了債務(wù)重組，表間有何制約關(guān)系？
3．發(fā)生了吸收合并，虧損額有增加？
4．發(fā)生了企業(yè)分立，資產(chǎn)有何變化？
5．劃撥了資產(chǎn)，契稅操作是否正確？
6．填報(bào)了被投資企業(yè)的分配信息，是否填對(duì)了免稅收入？
7．對(duì)外進(jìn)行了捐贈(zèng)，是否有效的實(shí)現(xiàn)了三年結(jié)轉(zhuǎn)？
8．企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)立，真的操作對(duì)了？設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)廢業(yè)為何如此麻煩？
9．應(yīng)付職工薪酬的錯(cuò)誤要更改！