【課程介紹】
財(cái)務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？
◆ 業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會(huì)卡費(fèi)用，難道預(yù)算就是用來討價(jià)還價(jià)的嗎？
◆ 每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的？是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
◆ 預(yù)算編制麻煩，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為了減少開支嗎？
本課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算管理。

【課程收獲】
v 理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
v 學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法；跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
v 提高——通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益

【課程綱要】

第一模塊 何為預(yù)算管理
Ø 預(yù)算管理管什么？
Ø 預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？
Ø 有效的預(yù)算體系應(yīng)該是怎樣的？
Ø 什么是全面預(yù)算管理？
Ø 關(guān)于預(yù)算管理的誤解

第二模塊 預(yù)算、戰(zhàn)略與目標(biāo)
Ø 戰(zhàn)略目標(biāo)和全面預(yù)算之間的關(guān)系
Ø 戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)全面預(yù)算的影響及案例
Ø 預(yù)測(cè)、計(jì)劃與預(yù)算；上下協(xié)商？
Ø 市場(chǎng)增量法；客戶增量法； 聯(lián)合基數(shù)法
Ø ADP模型

第三模塊 編制預(yù)算的流程與方法
Ø 預(yù)算編制的邏輯與框架流程
Ø 預(yù)算組織的建立
Ø 預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
Ø 各預(yù)算編制方法的實(shí)用性解析
Ø 預(yù)算偏差度的設(shè)定原則
Ø 各部門人員角色定位和責(zé)任劃分
Ø 預(yù)算編制的溝通與協(xié)調(diào)

第四模塊 全面預(yù)算的跟蹤及分析
Ø 差異分析的重點(diǎn)和方法
Ø 如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
Ø 如何建立有效的預(yù)算分析體系
Ø 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響
Ø 在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算

第五模塊 全面預(yù)算的有效執(zhí)行與控制
Ø 預(yù)算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
Ø 用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
Ø 制度、流程管理與預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
Ø 預(yù)算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析

第六模塊 全面預(yù)算的考核
Ø 構(gòu)建戰(zhàn)略績(jī)效管理體系的八大步驟
Ø 預(yù)算的考核管理和激勵(lì)機(jī)制
Ø 績(jī)效考核指標(biāo)的沖突
Ø KPI考核方法：SMART原則
Ø 平衡計(jì)分卡與EVA
Ø 預(yù)算考核的具體操作

第七模塊 預(yù)算管理的推進(jìn)策略與功能定位
Ø 三年上線？
Ø 規(guī)劃與協(xié)調(diào)
Ø 控制與考核
Ø 溝通平臺(tái)

第八模塊 常見的預(yù)算管理難點(diǎn)分析
Ø 何為“好”的預(yù)算？
Ø 全球最佳預(yù)算實(shí)踐
Ø 再論預(yù)算定位；消除預(yù)算博弈
Ø 能超越預(yù)算嗎？；預(yù)算本質(zhì)的理解