培訓(xùn)方式：講師授課、案例分析、小組討論、角色演練、視頻分享及游戲活動。


課程背景：
2018年是稅改之年，這一年，國地稅正式合并，年底個稅改革全面發(fā)力，2019年1月1日起由稅務(wù)統(tǒng)一征收社保的步伐開始全面加快，稅務(wù)總局會同財政部也先后出臺了最新相關(guān)政策，包括個各改革細則、增值稅率降低、研發(fā)費加計扣除比例提高、取消企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案、虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延長、一次性計提折舊等稅收優(yōu)惠政策和便民辦稅舉措。如何利用這一大好時機，在當下經(jīng)濟下行之際，結(jié)合稅務(wù)新政，把企業(yè)2018年度匯算清繳做好并最大限度地降低企業(yè)稅務(wù)風險？如何合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經(jīng)濟效益？同時讓員工享受到新個稅法降低個人稅負的利益？此外，通過此次課程，也讓企業(yè)的用工成本降到最低。通過本課程的講解，讓企業(yè)在不違法的前提下，充分利用減稅政策，打造稅務(wù)管理及風險控制的最優(yōu)化。
課程價值：
1、解--優(yōu)惠政策干貨
2、亮--匯算規(guī)劃實招
3、降--匯算清繳風險
4、升—企業(yè)用工管理水平
課程亮點：
1、梳理匯算清繳新政
2、做好用工稅務(wù)籌劃
3、利用減稅政策方法
4、重視新政新規(guī)應(yīng)用。
課程要點：


《新稅制下所得稅匯繳及用人成本管理優(yōu)化方案》 主講：陳先生（3月13日）
一、2018減稅降費政策新舉措及所得稅匯算清繳的背景
（一）優(yōu)化稅收營商環(huán)境精準解決納稅痛堵難
（二）提升企業(yè)納稅信用等級優(yōu)享更多優(yōu)惠政策
（三）降低稅率讓企業(yè)添活力
（四）減少稅基助企業(yè)自信前行
（五）國地稅合并后首次匯算清繳更具特色
（六）功能強大的稅務(wù)機關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管對匯算提出更高要求
（七）企業(yè)稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級迫在眉睫
二、2018年增值稅新政對匯算清繳分析及規(guī)劃運用
（一）稅率降低的喜大普奔政策對匯算清繳的影響分析
企業(yè)所得稅收入與扣除項目需要注意的重要事項
資產(chǎn)與存貨申報中需要注意的核心問題
高風險事項重點企業(yè)稅源管理及風險應(yīng)對
（二）一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的利好分析
（三）享受增值稅留抵稅額退稅的操作及對匯算清繳的影響
（四）混合和兼營行為模糊問題明確后的籌劃
三、2018年企業(yè)所得稅新政解析及規(guī)劃運用
（一）老問題 新完善，新政變化內(nèi)容早知道
1、新《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》有哪些亮點，白條入賬如何能夠稅前扣除？您知道哪些是有效扣除憑證嗎？稅前扣除憑證時限有哪些要求？如何完善日常管理？
2、企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企業(yè)擴大至所有企業(yè)如何擴圍？委托境外研發(fā)的支出可以加計扣除了，如何具體操作？
3、購置并使用三類專用設(shè)備抵免所得稅的適用目錄調(diào)整后，企業(yè)如何運用？
（二）減稅基 享優(yōu)惠，減稅利用重在所得額
1、企業(yè)500萬以下固定資產(chǎn)可以一次折舊扣除如何運用？會計上如何處理？加速折舊的政策是真正的稅收優(yōu)惠嗎？享受加速折舊政策的稅會差異如何調(diào)整？
2、哪些企業(yè)的虧損可以彌補年限又5年延長10年？
3、公益性捐贈“一次捐贈可以扣4個年度”如何運用？結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的公益性捐贈實務(wù)操作如何處理？
4、企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除新標準？如何更好的利用？
（三）不審批 不備案，便民措施重在自己做主
1、企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失不需要再上報資料您知道如何應(yīng)對風險嗎？
2、企業(yè)所得稅的69項稅優(yōu)惠是否享受企業(yè)可以自己說了算？
3、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表便民體現(xiàn)在哪些方面？新變化需要注意哪些方面？這些變化預(yù)示著哪些問題？對房地產(chǎn)企業(yè)有影響嗎？
4、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍及征管處理
四、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作
（一）企業(yè)年度會計利潤和第四季度利潤的規(guī)劃
（二）自查會計處理：
需要調(diào)整賬務(wù)的注意事項
常見會計事項的稅務(wù)注意重點
（三）重視盤點工作
（四）核實債權(quán)債務(wù)
（五）自查其他稅種是否足額申報
（六）企業(yè)如何高度重視合同管理？
五、新《個稅法》及《實施條例》與《專項附加扣除》的要點解析與規(guī)劃運用
（一）新個稅法最大變化——“綜合所得”
1、“綜合所得”的內(nèi)容
2、“綜合所得”稅率
3、“綜合所得”的征管
4、“綜合所得”應(yīng)納稅所得額的計算
5、新增的六項專項扣除（具體范圍及標準）具體操作方法
（1）子女教育（2）繼續(xù)教育（3）大病醫(yī)療（4）住房貸款利息
（5）住房租金（6）贍養(yǎng)老人支出
6、專項附加扣除信息義務(wù)如何“核實”？
（二）新個稅法重大變化——“經(jīng)營所得”
1、“經(jīng)營所得”的定義
2、“經(jīng)營所得”的稅率
3、“經(jīng)營所得”的征管
4、“經(jīng)營所得”應(yīng)納稅所得額的計算
5、年終資金如何發(fā)放？
（三）新個稅法取消“其他所得”，但在《實施條例》中是否會“重出江湖”？
（四）取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形
（五）納稅人同時從兩處以上取得工資、薪金所得，如何繳納個稅
（六）新增加視同轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的規(guī)定
（七）對個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，稅務(wù)機關(guān)不得采取定期定額、事先核定應(yīng)稅所得率
（八）個稅反避稅條款要點解讀及風險控制
（九）企業(yè)作為扣繳義務(wù)人有哪些事項？
（十）為執(zhí)行新個稅法及其配套政策，企業(yè)與個人需要做哪些準備？
如何做好高管個人收入的稅務(wù)籌劃，把個稅稅負降到最低？
六、社保費征管關(guān)鍵問題解析
（一）社保費規(guī)定要點解讀
（二）本省社保費征管規(guī)定
（三）員工的哪些收入將作為社保費基數(shù)？
（四）稅務(wù)局會如何開展社保費征管工作？
（五）社保繳費的比例是否會做重大調(diào)整？
（六）社保繳費的基數(shù)是否會做重大調(diào)整？
（七）其他需要納稅人提前規(guī)劃的社保風險