隨著電子技術(shù)的滲透，ERP開發(fā)技術(shù)的提高，做帳已不再是會(huì)計(jì)師的自豪.而透過數(shù)據(jù)看企業(yè)，通過管理找利潤已成為現(xiàn)代企業(yè)的迫切需要。當(dāng)今,全面預(yù)算管理的重要性也已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的重要手段，在公司的經(jīng)營管理中起著控制費(fèi)用、降低成本開支，增加收入目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。實(shí)施全面預(yù)算管理不僅是一項(xiàng)管理上的創(chuàng)新，更是企業(yè)完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)。本課程將通過實(shí)例，采用推進(jìn)訓(xùn)練，使學(xué)員由理念到實(shí)務(wù),由簡單到復(fù)雜,引導(dǎo)學(xué)員實(shí)現(xiàn)由“算帳型”向“管理型”轉(zhuǎn)變，以更高的位置，更寬的視角，更先進(jìn)的方法全面解讀財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；介紹國際跨國公司常用的財(cái)務(wù)分析技巧和方法，通過練習(xí)，使學(xué)員掌握這些技巧和方法的使用；本課程將訓(xùn)練學(xué)員如何通過財(cái)務(wù)分析的各種手段，不間斷尋找增值空間，不間斷擠壓閑置消耗；本課程將帶領(lǐng)學(xué)員具體分析企業(yè)每個(gè)重要領(lǐng)域的關(guān)鍵項(xiàng)目和指標(biāo)以及分析技巧的具體運(yùn)用;本課程將通過訓(xùn)練，使每個(gè)學(xué)員能夠撰寫一份國際水平的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，能夠成功地組織一次財(cái)務(wù)分析會(huì)議。

研討方式
重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

日程安排表
專題一：
2008新稅法下的年終所得稅匯算清繳與新《納稅申報(bào)表》填報(bào)實(shí)務(wù)
時(shí)間：11月20日，12月11日
一、2008企業(yè)年終所得稅匯算清繳與特殊疑難業(yè)務(wù)處理：
1、關(guān)于應(yīng)納稅所得額的重大變化2、企業(yè)對外投資相關(guān)稅收政策解析：3、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和置換相關(guān)稅收政策解析4、應(yīng)稅和免稅重組稅收待遇解析 5、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收政策解析6、關(guān)于稅收優(yōu)惠政策中加計(jì)扣除方法的選擇7、企業(yè)清算稅收政策解析8、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析9、稅前扣除項(xiàng)目和扣除標(biāo)準(zhǔn)變化（工資、廣告、研發(fā)、捐贈(zèng)、折舊和攤銷等項(xiàng)新標(biāo)準(zhǔn)）10、派發(fā)利潤、股息的納稅管理11、新條例對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、合并與分立的相關(guān)規(guī)定12、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接13、虧損、收入的確定與管理銜接14、新準(zhǔn)則下的利潤操縱問題及在符合規(guī)定范圍內(nèi)的利潤調(diào)節(jié)方法

二、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法差異分析及納稅處理
1、關(guān)于視同銷售的稅收政策與會(huì)計(jì)處理差異解析2、關(guān)于無償捐贈(zèng)與“有償捐贈(zèng)”的稅收政策解析3、《借款費(fèi)用》準(zhǔn)則與稅法差異解析4、《會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)》與稅法差異分析及處理5、會(huì)計(jì)利潤與納稅所得的差異分析6、資產(chǎn)捐贈(zèng)會(huì)計(jì)與稅法差異解析7、資產(chǎn)永久或?qū)嵸|(zhì)性損害會(huì)計(jì)與稅法差異解析8、各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)與稅法差異解析9、企業(yè)繳納的各項(xiàng)基金會(huì)計(jì)與稅法差異解析10、補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)評估增值的差異分析與處理11、資產(chǎn)損失和營業(yè)外支出的差異與處理12、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施中有關(guān)所得稅政策銜接的重點(diǎn)難點(diǎn)問題

三、2008新《所得稅納稅申報(bào)表》變化分析及填報(bào)示范
1、新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體變化解析2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫示范3、《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫示范4、核定征收企業(yè)《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫示范

專題二：企業(yè)年終財(cái)務(wù)分析與控制
議題二：企業(yè)年終財(cái)務(wù)分析與控制
時(shí)間：11月21日，12月12日
一、財(cái)務(wù)分析理念：1.財(cái)務(wù)分析師的技能 2.財(cái)務(wù)分析的角度選擇 3.體驗(yàn)游戲－信息收集中的誤區(qū) 4.實(shí)際圖形 5.企業(yè)獲利模式定位 6.企業(yè)號脈與分析定位 7.案例討論——獲利模式定位

二、財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)備：1.內(nèi)部報(bào)告體系創(chuàng)建 2.案例討論——信息價(jià)值傳遞最大化 3.內(nèi)部管理報(bào)告設(shè)計(jì)原則 4.內(nèi)部管理報(bào)告模表 5.AFB式損益表 6.SBU式損益表7.矩陣式科目設(shè)置與財(cái)務(wù)分析 8.比較分析法 9.比較分析的不同應(yīng)用 10.案例分析——會(huì)計(jì)信息在比較分析法中的誤導(dǎo) 11.結(jié)構(gòu)比重分析法 12.結(jié)構(gòu)分析法的應(yīng)用 案例分析 13.趨勢分析法 14.趨勢分析法的應(yīng)用15.因素調(diào)節(jié)分析法 16.因素調(diào)節(jié)分析法的應(yīng)用

三、盈利能力分析：1.企業(yè)運(yùn)作能力 2.財(cái)務(wù)結(jié)果快速測算 3.銷售能力分析與案例分析4.價(jià)格分析與案例討論 5.價(jià)格分析要點(diǎn) 6.會(huì)計(jì)誤導(dǎo)和成本分析 7.成本信息丟失與回歸分析 8.設(shè)計(jì)成本、采購成本、倉儲(chǔ)成本、制造成本、競爭成本、WP成本、BP成本、資金成本、ABC作業(yè)成本、VA分析與案例討論 9.動(dòng)作消耗分析 10.成本動(dòng)因分析 11.間接成本的分配 12.練習(xí)——紅星文具廠作業(yè)成本分配 13.動(dòng)作評價(jià) 14.動(dòng)作成本節(jié)約 15.實(shí)例研究 16.成本策略選擇 17.稅負(fù)分析 18.EVA分析

四、風(fēng)險(xiǎn)防范能力分析：1.資產(chǎn)負(fù)債中風(fēng)險(xiǎn) 2.應(yīng)收帳款分析 3.DSO表達(dá)方式和含義 案例分析4.存貨分析 5.DMO、DPO、DTO表達(dá)方式及含義 案例分析6.固定資產(chǎn)投入分析 案例分析 7.債務(wù)控制 8.DCO表達(dá)方式及含義 案例分析 9.現(xiàn)金流量中風(fēng)險(xiǎn)

五、 持續(xù)發(fā)展能力分析：1.BP客流量維持能力分析 2.市場延續(xù)能力分析 3.預(yù)提準(zhǔn)備分析 4.新產(chǎn)品、新技術(shù)
投入分析 5.更新改造投入分析

六、綜合經(jīng)營能力財(cái)務(wù)結(jié)果評價(jià)：1.重要財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià) 2.綜合評價(jià)-平衡計(jì)分法3.綜合財(cái)務(wù)分析法-杜邦分析法-沃爾評分法4.撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告 5.量本利分析報(bào)告

專題三：企業(yè)年終全面預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)操作
議題三：企業(yè)全面預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)操作
時(shí)間：11月22日，12月13日
第一講、全面預(yù)算管理的最新理念及國際優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)驗(yàn)借鑒
1、全面預(yù)算管理架構(gòu)圖
2、預(yù)算管理委員會(huì)組成
3、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)置
4、預(yù)算工作機(jī)構(gòu)組成
5、預(yù)算管理中的誤區(qū)
6、預(yù)算方案的確定原則
7、全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”
8、案例討論

第二講、預(yù)算編制實(shí)務(wù)及案例分析
一、沙盤推演：
1、BU和TD方式的“庸俗化”
2、練習(xí)：編制預(yù)算沙盤推演（一）、（二）
3、討論:如何優(yōu)化預(yù)算方案
4、預(yù)算編制流程
5、企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位

二、營銷預(yù)算：
1、營銷預(yù)算架構(gòu)圖
2、銷量預(yù)算—增量預(yù)算法
3、銷售預(yù)算—市場增量法
4、市場成長增量預(yù)算
5、競爭回報(bào)增量預(yù)算
6、競爭投入預(yù)算執(zhí)行方案
7、銷售預(yù)算-客戶增量法
8、銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案
9、銷價(jià)預(yù)算
10、技術(shù)定價(jià)法
11、市場定價(jià)法
12、成本定價(jià)法
13、銷售折扣預(yù)算方案
14、銷售費(fèi)用預(yù)算
15、設(shè)備投入預(yù)算
16、案例研究

三、生產(chǎn)預(yù)算：
1、生產(chǎn)預(yù)算架構(gòu)圖
2、物料預(yù)算
3、材料成本預(yù)算控制方案
4、能源成本預(yù)算控制方案
5、制造費(fèi)用預(yù)算
6、設(shè)備更新改造方案

四、采購預(yù)算：
1、采購預(yù)算架構(gòu)圖
2、采購價(jià)格和采購費(fèi)用預(yù)算
3、采購方式預(yù)算控制方案
4、采購價(jià)格預(yù)算執(zhí)行方案

五、研發(fā)預(yù)算：
1、研發(fā)預(yù)算架構(gòu)圖
2、技術(shù)研發(fā)預(yù)算控制方案
3、成本研發(fā)預(yù)算控制方案

六、客服預(yù)算：
1、客戶服務(wù)預(yù)算架構(gòu)圖
2、BP客戶維護(hù)預(yù)算方案
3、產(chǎn)品維修預(yù)算方案

七、人力資源預(yù)算：
1、人力資源預(yù)算架構(gòu)圖
2、組織機(jī)構(gòu)調(diào)整方案
3、崗位薪金預(yù)算總控制方案
4、崗位薪金預(yù)算控制方案
5、職工福利預(yù)算控制方案

八、財(cái)務(wù)預(yù)算：
1、損益預(yù)算
2、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算
3、資金預(yù)算
4、信貸預(yù)算客戶控制方案
5、付款控制、存貨控制預(yù)算方案
6、專項(xiàng)工程預(yù)算方案
7、稅負(fù)減免預(yù)算方案
8、投資、融資預(yù)算方案
9、固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案

九、可控費(fèi)用預(yù)算：
1、零基預(yù)算——ABB方式
2、ABB預(yù)算的必備條件
3、費(fèi)用動(dòng)因確認(rèn)
4、練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因認(rèn)定
5、費(fèi)用動(dòng)因量設(shè)定
6、練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因量設(shè)定
7、非工資性費(fèi)用、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、文具費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)預(yù)算

十、預(yù)算陳述和答辯：
1、管理層陳述和討論
2、各部門預(yù)算陳述
3、決策層質(zhì)疑和預(yù)算方案審批
4、預(yù)算執(zhí)行與控制
5、預(yù)算執(zhí)行要素及關(guān)注點(diǎn)
6、預(yù)算外審批
7、預(yù)算外審批權(quán)限表
8、預(yù)警器---滾動(dòng)預(yù)算
9、預(yù)算考核
10、預(yù)算考核指標(biāo)關(guān)聯(lián)表
11、計(jì)分公式
12、平衡計(jì)分法
13、非可控責(zé)任考核
14、預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)