中國培訓(xùn)易(m.a10by9.cn)
財務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)課
主辦單位:廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓(xùn)易(m.a10by9.cn)
課程詳情
近期從國家稅務(wù)總局獲悉,2007年全國稅務(wù)機關(guān)稽查共計查補376億元稅款,2008年還將繼續(xù)深入對房地產(chǎn)等十大行業(yè)的重點稅收專項檢查,包括房地產(chǎn)、建筑安裝、餐飲娛樂、金融保險、石油石化、食品藥品生產(chǎn)、廢舊物資經(jīng)營及使用、農(nóng)副產(chǎn)品加工、連鎖經(jīng)營超市等行業(yè)企業(yè)。
稅務(wù)稽查無法回避。房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)是連續(xù)8年“榜上有名”。而稅務(wù)稽查的風(fēng)險卻總有合法防范的策略。各企業(yè)尤其是房地產(chǎn)行業(yè)作為稽查重點對象更應(yīng)充分了解當(dāng)前房地產(chǎn)方面稅收的熱點、難點、重點法規(guī)以及稅務(wù)稽查要點、風(fēng)險等方面的問題,把握好企業(yè)合理避稅與偷逃稅款的臨界點和全面納稅自查的技巧,并充分做好稽查應(yīng)對和稅務(wù)策劃的準備,積極防范稅務(wù)稽查的涉稅法律風(fēng)險。
第一部分:房地產(chǎn)稅務(wù)稽查風(fēng)險分析與應(yīng)對策略
一、稅務(wù)稽查應(yīng)對的總策略;二、房地產(chǎn)會計核算的特點;三、稽查的基本程序與應(yīng)對
四、房地產(chǎn)稽查要點與風(fēng)險分析(一)實地稽查的一般程序和方法(1)收集原始資料和數(shù)據(jù)。(2)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系分析。(3)整體測算。(4)賬內(nèi)檢查與外調(diào)相結(jié)合。(5)實地核實。(6)統(tǒng)計各稅。(7)稽查復(fù)核。(8)稽查書證的收集。( 二)2008年度主要稅種稽查的要點解讀及風(fēng)險分析: 1、營業(yè)稅;2、企業(yè)所得稅;3、土地增值稅;4、個稅。
第二部分 房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)行主要稅收法規(guī)解讀與策劃思路
一、房地產(chǎn)銷售、租賃、轉(zhuǎn)讓等營業(yè)稅實用法規(guī)
[法規(guī)1]--《條例》及實施細則—[法規(guī)34]-- [法規(guī)33]國稅函〔2008〕277號
二、土地增值稅現(xiàn)行實用法規(guī)解讀(另有專題)
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅最新實用法規(guī)(結(jié)合新企業(yè)所得稅法及條例講解)
[法規(guī)1] 財稅字(1994)009號—[法規(guī)14]國稅函〔2008〕299號
第三部分 房地產(chǎn)土地增值稅清算法規(guī)解讀與策劃技巧
一、土地增值稅基本法規(guī)解讀
(一)土地增值稅的納稅人和清算對象
(二)土地增值稅的課稅對象和范圍
(三)土地增值稅的四級超率累進稅率
(四)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定
(五)土地增值稅應(yīng)納稅額的計算及操作案例
(六)土地增值稅申報納稅程序和法律責(zé)任
(七)納稅時間和繳納方法與地點
二、土地增值稅清算與優(yōu)惠法規(guī)解讀及實務(wù)操作
(一)清算法規(guī)解析與分析
(二)專家解讀新規(guī)定的五大要點
(三)減免稅優(yōu)惠政策解讀及運用
三、土地增值稅的稅務(wù)策劃技巧大全
★-“臨界點”法★-費用轉(zhuǎn)移法★-收入分散法
★-費用分攤法★-利息支出法★-建房方式法
★-優(yōu)惠政策法★-代收費用法★-核算對象法
★-股權(quán)轉(zhuǎn)讓法★-核算方式選擇
第四部分 房地產(chǎn)最新稅收熱點、難點問題解析
1、建筑安裝企業(yè)從事跨地區(qū)建筑安裝業(yè)務(wù)在何地納稅?
2、掛靠建筑業(yè)怎么確定營業(yè)稅納稅人和個人所得稅納稅人?
3、租用村民小組集體土地用于經(jīng)營, 土地使用稅誰繳納?
4、“代建”房屋如何繳稅?
5、工廠自建廠房工程,是否要繳納營業(yè)稅?
6、將商品房留作自用是否視同銷售處理?
7、售后回購或售后租回業(yè)務(wù)如何繳納營業(yè)稅?
8、銷售外購不動產(chǎn)“營業(yè)額”與“收入額”有何不同?
9、這筆營業(yè)稅申報是否該抵減原受讓土地之買價?
10、稅務(wù)稽查中房地產(chǎn)企業(yè)收入核算的常見問題
11、稅務(wù)稽查中房地產(chǎn)行業(yè)的成本費用問題
12、開發(fā)企業(yè)成本與費用的劃分隱含稅務(wù)風(fēng)險問題
第五部分 房地產(chǎn)主要稅種稅務(wù)策劃案例分析
1、合并子公司,免除流轉(zhuǎn)稅
2、銷售不動產(chǎn):先投資再轉(zhuǎn)讓
3、先建后售,節(jié)約稅款數(shù)億元
4、房產(chǎn)銷售轉(zhuǎn)為委托建房的納稅籌劃
5、轉(zhuǎn)讓增值土地,妙用公司分立
6、關(guān)聯(lián)交易避稅的操作要點
7、把握稅率臨界點爭取免稅
8、代收費用巧安排:合法節(jié)稅
9、籌資建房利息支出巧籌劃
10、增加住房開發(fā)成本的納稅籌劃
11、房產(chǎn)公司巧節(jié)稅:保障高質(zhì)低價賣
12、確定適當(dāng)房地產(chǎn)價格的分析
13、商鋪住宅連體樓土地增值稅的籌劃分析
14、利用分解房地產(chǎn)開發(fā)項目進行納稅籌劃
15、巧解方程式:開發(fā)商售房讓利為節(jié)稅
16、巧納土地增值稅分析
17、土地增值計稅清算方式的籌劃
18、土地增值稅納稅籌劃新亮點
第六部分新企業(yè)所得稅年終匯繳實務(wù)輔導(dǎo)與權(quán)益風(fēng)險分析
1、新準則與新稅法的認識問題與差異調(diào)整;
2、企業(yè)所得稅匯繳處罰政策的變動與思考;
3、企業(yè)所得稅匯繳的稽查風(fēng)險分析與防范;
4、匯算清繳是選擇微利還是選擇虧損的思維;
5、應(yīng)計未計費用(折舊)等的匯繳補救措施;
6、企業(yè)研發(fā)費用加計扣除的“五變?nèi)蛔儭保?
7、集團企業(yè)之間上繳“管理費”的變相思考;
8、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融資的稽查風(fēng)險與策劃思路;
9、匯繳中企業(yè)幾項敏感費用稅前列支的策劃。
思考題:房產(chǎn)轉(zhuǎn)移籌劃錯失良機---且看您如何妙手回春?(參會人員思考)
講師簡介
陳建昌 老師
中國稅務(wù)律師、財稅(法律)高級講師—既是實戰(zhàn)家,也是演講家;
資深稅務(wù)籌劃專家、財稅(法律)綜合顧問—稅務(wù)稽查出身,籌劃更具權(quán)威;
財稅大專、法律本科畢業(yè)--財稅、法律科班出身,財稅、法律具深厚知識功底;
注冊稅務(wù)師、會計師、律師--精稅法,懂財會,通法律,“三師”聚一身。
曾經(jīng)擔(dān)任:
某地稅務(wù)局稅政科科員、副科長、稽查隊隊長
某地國稅稽查局局長
安東律師事務(wù)所兼職律師
深圳市稅橋稅務(wù)師事務(wù)所總審
深圳市德安稅務(wù)師事務(wù)所合伙人
深圳市任達稅務(wù)師事務(wù)所合伙人(現(xiàn)任)
廣東明軒律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師(兼職)
全國部分大中城市多家財稅(法律)綜合顧問
全國部分大中城市十余家資深財稅培訓(xùn)機構(gòu)客聘講師
中國財稅法律咨詢網(wǎng)、廣東財稅咨詢網(wǎng)、廣東稅務(wù)律師網(wǎng)執(zhí)行總編
北京稅收與市場調(diào)查研究中心-“企業(yè)與市場納稅問題答疑”、“納稅俱樂部”雜志特約撰稿人
陳老師以自己曾查處的稽查案例演示稅法----真實、生動,影響深刻;,以二十多年的稽查經(jīng)驗解說籌劃----寓情、寓理,領(lǐng)悟非凡、;務(wù)實、系統(tǒng)、精彩的稅法解讀,真誠、洋溢、恢諧的財稅演講,以及善于互動式課堂交流的授課風(fēng)格,曾受到全國各地培訓(xùn)學(xué)員的一致好評,被喻為“財稅培訓(xùn)的演講家”、“財稅與法律完美結(jié)合的化身”。
課程對象
備 注
課程名稱:最新房地產(chǎn)稅務(wù)稽查應(yīng)對與策劃技巧暨2008年企業(yè)所得稅匯繳實務(wù)輔導(dǎo)