中國培訓易(m.a10by9.cn) 財務稅務內訓課 

 

 

 


  

  

主辦單位:廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
      中國培訓易(m.a10by9.cn)



課程詳情

一、授課主要內容
現金風險管理與控制概論
衡量企業(yè)庫存現金與現金周轉效率
企業(yè)最佳現金持有量的設置
企業(yè)現金收支管理與控制
有效防止企業(yè)資金鏈斷裂
企業(yè)縮短現金缺口的方法
結束語
二、授課具體內容
(一)現金風險管理與控制概論
現金,是指企業(yè)在生產經營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金,包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金(如銀行本票和銀行匯票等)。
現金是變現能力最強的資產。它既可以滿足生產經營的各項開支,也是企業(yè)歸還貸款本息、繳納稅金的保證。
現金又是盈利能力最低的資產。如庫存現金沒有任何直接收益,銀行存款利息收益很低。從此處看,企業(yè)不能持有現金。
觀點:企業(yè)為了防范資金的支付風險(營運資金風險),就必須擁有一定數量的現金。
問題:企業(yè)如何將現金保持在一個合理的水平?
也就是說,當企業(yè)暫時不用現金時,能將現金余額保持在一個較小的合理范圍之內,而當企業(yè)需要資金時,又能及時用于支付。這就需要我們深入研究有關現金的各項成本。
1.現金短缺成本
2.現金閑置成本
3.現金風險管理與控制的主要內容
(二)衡量企業(yè)庫存現金與現金周轉效率
問題:企業(yè)的庫存現金里面有多少錢每天躺在庫房睡大覺?庫存資金的有效利用率有多少?企業(yè)庫存資金每年周轉多少次?每周轉一次,企業(yè)的收益有多大?
案例1. 庫存現金周轉率
案例2. 庫存與現金的周轉效率的計算
(三)最佳現金持有量的確定
企業(yè)置存現金有四個動機:
企業(yè)設置最佳現金余額的方法:
1. 現金周轉模式
案例3. 現金周轉模式的最佳現金余額。
案例4. 案例3的修訂。
2. 成本分析模式
3. 隨機模式
案例5. 最優(yōu)現金返回線、現金控制上、下限的計算。
(四)企業(yè)現金收支管理與控制
1.現金支出管理與控制的思路
案例6. 企業(yè)采購材料時的付款條件。
2.現金交易管理與控制的重點
(五)有效防止企業(yè)資金鏈斷裂
1. 降低賒銷風險。
案例7. 四達公司與金豐公司的賒銷交易。
案例8.客戶信用評估值的計算:
(1)計算營運資產
(2)計算資產負債比率
(3)計算確定信用限額
2. 防止信用風險無限放大。
3. 避免“一支筆”審批。
案例9. 現金支出“一支筆”審批的后果。
4. 防止應收款項金額過大、債務人過于集中。
案例10. 廣東電器制造商的應收款項。
5. 防止現金支出的不合理籌劃。
案例11. 南方民營房地產投資企業(yè)的現金管理。
(六)企業(yè)縮短現金缺口的方法
1. 現金缺口的計算
案例12. 某化工企業(yè)現金缺口的計算
2. 縮短現金缺口的方法
案例13. 案例12的修訂。
綜合案例:格力、美的電器的現金風險管理
(七)結束語


講師簡介

  俞勤 老師
管理學博士,北京交通大學教授,博士生指導教師。中國注冊會計師、高級審計師。
能力證書:
1993年獲得中國注冊會計師證書,同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。
1996年赴英國研修,獲ACCA(英國特許公認會計師)證書。
2000年獲得高級審計師證書,同年加入中國內部審計協(xié)會。
兼職情況:
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今,為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規(guī)劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。


課程對象



備    注

課程名稱:企業(yè)現金風險管理與控制



 

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