中國培訓易(m.a10by9.cn) 財務稅務內訓課 

 

 

 


  

  

主辦單位:廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
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培訓目標
本講座依據現行土地增值稅法規(guī),全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國家清算政策,介紹土地增值稅的申報業(yè)務流程和稅務稽查涉稅法律風險的防范措施,分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧,指導和交流土地增值稅日常申報業(yè)務和清算工作的經驗,以企達到徹底化解土地增值稅稅務稽查涉稅法律風險之目的。



課程詳情

一、 土地增值稅基本法規(guī)解讀

★土地增值稅概念

★土地增值稅特點

(一) 土地增值稅的納稅人和清算對象

(二) 土地增值稅的課稅對象和范圍

(三) 土地增值稅的四級超率累進稅率

(四) 轉讓房地產增值額的確定

★計算增值額的銷售收入

★計算增值額的扣除項目:

1、取得土地使用權所支付的金額

2、開發(fā)土地和新建房及配套設施的成本

3、開發(fā)土地和新建房及配套設施的費用

4、舊房及建筑物的評估價格

5、與轉讓房地產有關的稅金

6、財政部規(guī)定的其他扣除項目

★確定轉讓房地產增值額的特別規(guī)定

(五)土地增值稅應納稅額的計算及操作案例

(六)土地增值稅申報納稅的手續(xù)、程序和法律責任

★土地增值稅的征收機關

★土地增值稅的申報期限

★納稅人辦理納稅申報的程序和手續(xù)

★土地增值稅申報表樣式和填表說明

★納稅人未按規(guī)定申報的法律責任

(七)納稅時間和繳納方法

(八)土地增值稅的納稅地點

二、土地增值稅清算法規(guī)解讀及實務操作

★土地增值稅的清算單位

★土地增值稅的清算條件

★非直接銷售和自用房地產的收入確定

★土地增值稅的扣除項目清算

★土地增值稅清算應報送的資料

★土地增值稅清算項目的審核鑒證

★土地增值稅的核定征收

★清算后再轉讓房地產的處理

★關于土地增值稅的預征規(guī)定

★專家解讀新規(guī)定的五大要點

1、明確普通標準住宅標準

2、混合項目要分開核算

3、轉讓舊房的計算操作性增強

4、分類預征到期清算

5、嚴格土地增值稅征免規(guī)定

★財稅[2006]21號土地增值稅法律效力的探討

三、土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策解讀及運用

★納稅人建造普通標準住宅出售征免稅

★因國家建設需要依法征用、收回房地產的征免稅

★因城市實施規(guī)劃、國家建設的需要而搬遷房地產的征免稅

★個人因工作調動或改善居住條件而轉讓原自用住房的征免稅

★個人互換居住用房地產的征免稅

★以房地產進行投資、聯(lián)營的征免稅

★按規(guī)定合作建房的征免稅

★企業(yè)兼并轉讓房地產的征免稅

★1994年1月1日以前已簽訂房地產轉讓合同的征免稅

四、企業(yè)繳納土地增值稅會計處理規(guī)定及核算案例

★土地增值稅會計科目設置

★土地增值稅的會計處理

★土地增值稅核算的操作案例

五、土地增值稅的納稅籌劃技巧和操作案例

★土地增值稅的-“臨界點”籌劃法

★土地增值稅的-費用轉移籌劃法

★土地增值稅的-收入分散籌劃法

★土地增值稅的-費用分攤籌劃法

★土地增值稅的-利息支出籌劃法

★土地增值稅的--建房方式籌劃法

★土地增值稅的-靈活運用優(yōu)惠政策法

★土地增值稅的-代收費用計價籌劃法

★土地增值稅的-成本核算對象籌劃法

★土地增值稅的-股權轉讓籌劃法

★土地增值稅的-核算方式籌劃法

★土地增值稅納稅籌劃新亮點:

1、普通住宅不再是理想的避稅所

2、舊房轉讓政策規(guī)定更趨于理性化

3、不及時預繳和清算稅款將受處罰

4、對搬遷轉讓的征免稅界限要分清

5、房地產企業(yè)部分免稅優(yōu)惠被取消

六、土地增值稅的納稅籌劃案例分析

1、把握稅率臨界點爭取免稅

2、代收費用巧安排:合法節(jié)稅

3、籌資建房利息支出巧籌劃

4、增加住房開發(fā)成本的納稅籌劃

5、房產公司巧節(jié)稅:保障高質低價賣

6、確定適當房地產價格的分析 7、應納土地增值稅的籌劃分析

8、利用分解房地產開發(fā)項目進行納稅籌劃

9、巧解方程式:開發(fā)商售房讓利為節(jié)稅

10、巧納土地增值稅分析

11、如何確定房價才能獲取最佳收益

12、土地增值計稅不能合并核算


講師簡介

  陳建昌 老師
中國稅務律師、財稅(法律)高級講師—既是實戰(zhàn)家,也是演講家;
資深稅務籌劃專家、財稅(法律)綜合顧問—稅務稽查出身,籌劃更具權威;
財稅大專、法律本科畢業(yè)--財稅、法律科班出身,財稅、法律具深厚知識功底;
注冊稅務師、會計師、律師--精稅法,懂財會,通法律,“三師”聚一身。
曾經擔任:
某地稅務局稅政科科員、副科長、稽查隊隊長
某地國稅稽查局局長
安東律師事務所兼職律師
深圳市稅橋稅務師事務所總審
深圳市德安稅務師事務所合伙人
深圳市任達稅務師事務所合伙人(現任)
廣東明軒律師事務所執(zhí)業(yè)律師(兼職)
全國部分大中城市多家財稅(法律)綜合顧問
全國部分大中城市十余家資深財稅培訓機構客聘講師
中國財稅法律咨詢網、廣東財稅咨詢網、廣東稅務律師網執(zhí)行總編
北京稅收與市場調查研究中心-“企業(yè)與市場納稅問題答疑”、“納稅俱樂部”雜志特約撰稿人
陳老師以自己曾查處的稽查案例演示稅法----真實、生動,影響深刻;,以二十多年的稽查經驗解說籌劃----寓情、寓理,領悟非凡、;務實、系統(tǒng)、精彩的稅法解讀,真誠、洋溢、恢諧的財稅演講,以及善于互動式課堂交流的授課風格,曾受到全國各地培訓學員的一致好評,被喻為“財稅培訓的演講家”、“財稅與法律完美結合的化身”。


課程對象

財務、會計相關人員


備    注

課程名稱:房地產企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實務講座



 

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