第1天
財務專業(yè)類:基于戰(zhàn)略目標的全面預算管理
從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
以戰(zhàn)略目標引導資源的優(yōu)化配置
全面預算控制規(guī)則
預算控制的性質(zhì)
以預算實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的4項規(guī)則
動態(tài)預算模式的5項規(guī)則
預算過程控制的2項原則
預算編制的9大原則
預算控制的理念與制度基礎
全面預算管理體系
預算編制的流程和邏輯
根據(jù)長期規(guī)劃,提出目標,草擬預算
各部門預算匯總,經(jīng)審查匯總公司預算
復審預算,報董事會批準后下達執(zhí)行預算
全面預算編制的方法
三、預算編制管理
預算編制的流程和邏輯
根據(jù)長期規(guī)劃,提出目標,草擬預算
各部門預算匯總
委員會審查,匯總公司總預算
復審預算,指標報告董事會
批準后下達執(zhí)行預算
關鍵預算的編制方法
經(jīng)濟波動對預算目標的影響
收入預測方法及銷售費用預算
生產(chǎn)、采購預算的編制要領
管理預算的編制要領
資金預算的編制要領
從需求分析開始的預算編制方法:零基預算
靜態(tài)預算、彈性預算、滾動預算
戰(zhàn)略目標與經(jīng)營目標
目標分解、計劃、資源配置的鏈接
預算編制的組織準備
單元預算與公司預算的平衡
預算編制的結(jié)束工作
預算控制流程
編制過程中常見問題分析
第2天
高管四、預算的有效執(zhí)行
如何進行預算的跟蹤分析——費用控制
預算管理中的風險控制
風險識別機制
風險評估方式
風險應對框架
如何根據(jù)實際情況調(diào)整預算
預算執(zhí)行中常見行為剖析
五、預算的反饋與改進
預算控制的反饋機制——成本分析與調(diào)整
如何建立有效的預算跟蹤體系
對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查
收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
預算差異分析與責任回歸
如何將預算與績效指標有機結(jié)合
預算的考核管理和激勵機制
改進預算(Better Budgeting)
超越預算(Beyond Budgeting)
六 預算實施的后續(xù)工作
預算分析和財務分析
管理駕駛艙的運用介紹
績效考核和平衡計分卡介紹
案例分析:
案例3:全面預算監(jiān)控體系案例分析
案例4:全面預算中風險管理體系案例
拓展應用:
應用2:討論如何有效的改進預算
應用3:討論預算效果如何與績效考核有效結(jié)合