課程時間：2天
課程前言：
您和您的企業(yè)是否正在為以下問題而苦惱？
Ø 隨著集團的擴張，分子公司和項目的投資控制感覺困難？
Ø 商業(yè)地產(chǎn)運營階段基本收益可控，但是在投資建設(shè)階段如何控制投資成本？
Ø 如何較為精確的管控到集團投資的每個項目的經(jīng)濟效益？
Ø 企業(yè)投資規(guī)模越來越大，如何整體提高集團的盈利能力？
Ø 集團績效考核體系形同虛設(shè)，與房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)嚴重脫節(jié)
Ø 各投資項目目標成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本
Ø 為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制項目的經(jīng)濟效益？
Ø 控制成本就是降低質(zhì)量，降低標準嗎？地產(chǎn)集團公司管控的重點在哪里
Ø 集團和項目公司計劃年年編制但屢屢完不成，卻找不到責任人
Ø 戰(zhàn)略定位處于行業(yè)領(lǐng)先定位，而利潤卻低于行業(yè)平均水平
Ø 銷售情況良好，企業(yè)卻贏利能力卻不高

課程大綱：
議題一：微利時代地產(chǎn)集團公司的全面預算管理變化趨勢
¨ 現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的本質(zhì)
¨ 企業(yè)的經(jīng)營目標、生存環(huán)境和全面預算管理的關(guān)系
¨ 房地產(chǎn)項目成本的構(gòu)成
¨ 直接成本和間接成本的控制
¨ 項目盈利的內(nèi)部管理挖潛
¨ 地產(chǎn)集團企業(yè)進入微利時代：案例分析
¨ 微利時代企業(yè)全面預算管理變化的趨勢

議題二：微利時代贏利控制解決之道――構(gòu)建百年城地產(chǎn)集團全面預算系統(tǒng)
¨ 全面預算管理系統(tǒng)目前在國內(nèi)企業(yè)運營現(xiàn)狀
¨ 國資委和企業(yè)高層管理者對全面預算管理的認識
¨ 全面預算管理的內(nèi)涵
¨ 全面預算管理的――計劃管理功能
¨ 全面預算管理的――內(nèi)部控制管理功能
¨ 全面預算管理的――溝通協(xié)調(diào)管理功能
¨ 全面預算管理的――激勵約束管理功能
¨ 全面預算管理的核心價值：經(jīng)營彩排和軍事演練

議題三：如何構(gòu)建全面預算管理－戰(zhàn)略上的預算指標設(shè)計
¨ 企業(yè)預算指標的定義和價值
¨ 預算指標的五大作用
¨ 預算指標設(shè)定的要求
¨ “目標成本、目標費用、目標均價、目標利潤”的概念確定
¨ 企業(yè)財務(wù)指標的戰(zhàn)略驅(qū)動能力
¨ 案例分析：“我們的企業(yè)發(fā)展迅速”
¨ 開發(fā)企業(yè)如何實現(xiàn)“標桿管理”
¨ 集團企業(yè)財務(wù)指標的“經(jīng)營導向能力”
¨ 案例分析：“世界五百強企業(yè)的預算指標設(shè)計”

議題四：如何設(shè)計百年城地產(chǎn)集團企業(yè)戰(zhàn)略性和導向性的財務(wù)指標系統(tǒng)
¨ 企業(yè)戰(zhàn)略性的財務(wù)指標設(shè)計
¨ 年度核心財務(wù)指標如何設(shè)計
¨ 企業(yè)利潤指標的價值和缺陷
¨ 年度現(xiàn)金流指標的作用和價值
¨ 控制經(jīng)營性收入的銷售收入回款預算如何編制
¨ 控制經(jīng)營性投資的成本投資預算如何編制
¨ 投資概念和成本概念的區(qū)別
¨ 如何高效能運用企業(yè)資金和資產(chǎn)
¨ 商業(yè)地產(chǎn)“101”盈利模式的啟示

議題五：地產(chǎn)集團公司全面預算的編制技巧
¨ 地產(chǎn)集團公司全面預算編制的基礎(chǔ)：預算科目的設(shè)計
¨ 預算科目設(shè)計的四個核心原則
¨ 科目設(shè)計如何滿足國家會計準則-按照上市公司規(guī)范設(shè)計科目
¨ 科目設(shè)計如何滿足百年城集團經(jīng)營管理決策的需要
¨ 科目設(shè)計如何符合房地產(chǎn)行業(yè)法律法規(guī)
¨ 科目設(shè)計如何按照開發(fā)流程
¨ 成本科目和會計科目的統(tǒng)一
¨ 編制銷售費用和管理費用技巧
¨ 編制六大成本預算的技巧
¨ 全面預算管理和全面成本控制的關(guān)系和內(nèi)控技巧
¨ 集團公司計劃管理系統(tǒng)和全面預算管理系統(tǒng)的關(guān)系

議題六：預算執(zhí)行，全面預算管理系統(tǒng)成功的的關(guān)鍵
¨ 集團企業(yè)全面預算管理執(zhí)行的重要性
¨ 預算執(zhí)行的四大要素
¨ 預算費用支出與財務(wù)授權(quán)管理系統(tǒng)建立
¨ 預算責任單位每月結(jié)算數(shù)據(jù)的核實
¨ 月度預算執(zhí)行差異分析報告
¨ 預算調(diào)整與反饋
¨ 案例分析：營銷總監(jiān)的授權(quán)管理
¨ 案例分析：營銷部出了什么問題？

議題七：全面預算管理系統(tǒng)的考核：績效考核與薪酬激勵制度的結(jié)合
¨ 預算考核的基本原則
¨ 預算考核的基本程序
¨ 全面預算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理
¨ 平衡積分卡回顧
¨ 關(guān)鍵財務(wù)指標的評價
¨ 財務(wù)指標與非財務(wù)指標的融合
¨ 薪酬激勵制度的構(gòu)建原則
¨ 現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析
¨ 預算管理與薪酬激勵制度的結(jié)合