中國培訓易(m.a10by9.cn) 財務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓課 

 

 

 


  

  

主辦單位:廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
      中國培訓易(m.a10by9.cn)

培訓目標
理解財務(wù)分析與風險識別的相關(guān)知識
掌握財務(wù)報表分析的內(nèi)容和基本思路
掌握信貸風險識別技巧



課程詳情

【課程背景】
從財務(wù)報表分析、非財務(wù)因素分析兩個方面闡述客戶經(jīng)理財務(wù)分析與信貸風險識別技巧,并通過大量實務(wù)演練和典型案例加以佐證。在我國當前市場經(jīng)濟環(huán)境下,商業(yè)銀行基于貸款風險防范和控制,對客戶作信用分析是十分必要的,可以有效地避免和減少貸款損失,保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性。

【課程收益】
理解財務(wù)分析與風險識別的相關(guān)知識
掌握財務(wù)報表分析的內(nèi)容和基本思路
掌握信貸風險識別技巧

【課程學時】
2天(12小時)

【適合對象】
從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理、內(nèi)審人員、支行行長、風控部、貸審人員

【課程特點】
陳代友老師15年民企、外企高層工作經(jīng)驗與2年企業(yè)管理咨詢經(jīng)歷,跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景,鑄就課程品質(zhì)及其實用價值,沒有空洞的說教,所有課程都是基于管理實務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上,提出解決問題之道。互動+情景練習+案例分析+課堂問答的講授模式,達到學以致用的目的。

【課程大綱】
模塊一、企業(yè)財務(wù)報表分析的基本知識
財務(wù)報表基本知識
——一個記賬基礎(chǔ)
——三大報表
——四項假設(shè)
——五大計量屬性
——六大會計要素
三大會計報表結(jié)構(gòu)
——資產(chǎn)負債表是怎么生成的?
——利潤表是如何生成的?
——現(xiàn)金流量表是如何生成的?
案例1、資產(chǎn)負債表
案例2、利潤表
案例3、現(xiàn)金流量表

模塊二、信貸人員企業(yè)財務(wù)報表分析技術(shù)
財務(wù)報表分析框架(PHB)
經(jīng)營分析
——行業(yè)分析
——產(chǎn)品分析
——市場分析
——渠道分析
案例:經(jīng)營分析為財務(wù)報表分析指明方向和重點引導(dǎo)
會計分析
—— 會計政策和會計估計
——辨認和評價關(guān)鍵會計政策
案例:會計政策變更與會計估計變更如何粉飾財務(wù)報表

模塊三、信貸人員財務(wù)分析之指標分析
資產(chǎn)質(zhì)量分析
——資產(chǎn)負債表的總體審視
——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
—— 資產(chǎn)利用效率分析
—— 現(xiàn)金含量分析
案例:A公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
練習:分析B公司資產(chǎn)質(zhì)量
盈利質(zhì)量分析
—— 利潤表的整體審視
—— 收入質(zhì)量分析
——利潤質(zhì)量分析
——毛利率分析
案例:A公司盈利質(zhì)量分析
練習:分析B公司盈利質(zhì)量
現(xiàn)金流量分析
—— 現(xiàn)金流量表整體審視
—— 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析
—— 自由現(xiàn)金流量分析
案例:A公司現(xiàn)金流分析
練習:分析B公司現(xiàn)金流
償債能力分析
—— 短期償債能力分析
—— 長期償債能力分析
案例:A公司償債能力分析
練習:分析B公司償債能力
2013年國資委頒發(fā)的企業(yè)績效評價指標解讀
一、盈利能力狀況:凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)務(wù)利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費用利潤率、資本收益率;
二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率;
三、債務(wù)風險狀況:資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)、速動比率、現(xiàn)金流動負債比率、帶息負責比率、或有負債比率;
四、經(jīng)營增長狀況:銷售(營業(yè))增長率、資本保值增值率、銷售(營業(yè))利潤增長率、總資產(chǎn)增長率、技術(shù)投入比率;
五、補充資料:存貨周轉(zhuǎn)率、三年銷售平均增長率、成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重、經(jīng)濟增加值率、EBITDA率、資本積累率)。
綜合案例:根據(jù)國資委2013年企業(yè)績效評價指標體系,計算A公司的績效指標并進行簡要分析(分組討論)
指標分析中常見陷阱及規(guī)避
——指標分析必須中規(guī)中矩
—— 分析指標越多越好
—— 分析結(jié)果是唯一的
—— 指標所指方向總是對的
——分析出結(jié)果就結(jié)束了

模塊四、信貸人員財務(wù)報表風險識別
銀行信貸管理與風險防范
企業(yè)財務(wù)分析與信貸舞弊判斷
財務(wù)報表與報表分析的局限性
資產(chǎn)負債表要素風險識別
——貨幣資金、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款
利潤表要素風險識別
——收入、成本、費用
現(xiàn)金流量表要素風險識別
——經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與利潤表、資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系
表外分析技術(shù)
——企業(yè)當家人的信用、興趣、習慣及愿景
——企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
——企業(yè)市場地位及變化趨勢
——企業(yè)管理理念與管理制度
——企業(yè)人員穩(wěn)定性(特別是財務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員)
——貸款動機
模塊五 課后測試




講師簡介

  陳代友 老師
陳代友曾先后在大型民營企業(yè)、外資企業(yè)擔任總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、董事等職務(wù)15年,持有中國注冊會計師執(zhí)業(yè)證書和注冊稅務(wù)師證書,四川大學MBA和西南財經(jīng)大學財務(wù)管理研究生學歷。在集團財務(wù)管控、計劃與預(yù)算管理、稅收籌劃、資本運作、內(nèi)控制度設(shè)計等方面具有豐富的實際工作經(jīng)驗和系統(tǒng)化的理論造詣,先后受邀到上市公司、大型民營企業(yè)集團講授財務(wù)管控、預(yù)算管控、計劃管控、稅收籌劃、集團管控模式設(shè)計等專題。


課程對象



備    注

課程名稱:財務(wù)報表分析與風險識別



 

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