【課程背景】：
如何確保企業(yè)經營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關法律法規(guī)？
為了實現(xiàn)內部控制的上述目標，企業(yè)必須建立有效的內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業(yè)的一個問題。
隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

【培訓收益】：
掌握先進的內部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內部審計等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境；
明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)；
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法，學會從新的視角解讀不同的審計技巧與應用，學會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優(yōu)秀內審人員，學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵。

【培訓對象】：
財務總監(jiān)及公司高級管理人員
負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員
財務與其他職能部門的經理和管理人員

【課程大綱】：
一、 風險、風險管理、內部控制的概述
引言：
1、 企業(yè)實施內部控制的必要性
——案例分析
2、風險與內控的關系
3、《企業(yè)風險管理框架》解讀
——國際風險管理情況
——國內企業(yè)風險管理情況
——風險和風險管理
1) 什么是風險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合
2) 什么是風險管理？
——風險管理必須識別風險
——風險管理要學會管理風險
3、企業(yè)全面風險管理與評估核心內容
4、企業(yè)風險管理實務
——全面風險管理架構
——風險管理的八大工具及其應用
——風險管理組織體系架構
——風險管理組織體系職能
——風險管理體系的建立
——風險管理文化三要素
——風險管理常用技術方法

二、 企業(yè)內部控制
1、引言
2、如何建立控制環(huán)境
——何為控制環(huán)境——內部控制的基礎
——如何建立良好的控制環(huán)境
3、內部控制活動
——企業(yè)內部控制的“雷區(qū)”
——企業(yè)內部控制的“高壓線”
——常見的內部控制活動有哪些
——如何做到職責分離？
——預防性控制和檢查性控制
——穿行測試在內控中的應用
——案例分享
4、內控的建立和執(zhí)行
——集團化內控體系建立
——集團化內控的框架
——企業(yè)內控體系建立
——內控人員到底是做什么的？
——如何確定和分解目標
——如何識別風險
——如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
——內部控制的原則
——內部控制的分類
——內部控制的手段
——內部控制的設計-執(zhí)行-評價-改進優(yōu)化
——如何有效執(zhí)行內控
——如何監(jiān)督內控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
——內部控制的評價
——內部控制評價應注意的問題
——穿行測試在企業(yè)內部控制中的應用
——案例分享——內部控制咨詢實務案例

三、 風險管理與內部控制實務
——如何建立內部控制體系
——如何編寫《內部控制手冊》