培訓對象
 負責預算編制的財務經理和相關財務會計人員
 涉及預算編制的非財務專業(yè)管理人員

課程大綱
一、全員參與的預算模式
編制預算各部門的職責
經營預算內容的規(guī)劃
經營預算的編制原則
編制經營預算的作業(yè)程序
如何與各預算部門展開預算討論
二、管理層與董事會質詢與批準
管理層和董事會關注的重點預算問題
風險和機遇的提示
敏感性分析
不同量價條件下的情景預算模擬
總費用預算與公司目標的相關性說明
現(xiàn)金預算的編制要領
各種年度預算表制表解析
三、編制年度經營預算的作業(yè)要點
編制預算各部門的職責
經營預算內容的規(guī)劃
經營預算的編制原則
編制經營預算的作業(yè)程序
編制進度的管控
四、年度經營預算的編制要領
銷售目標預算的編制要領
生產計劃預算的編制要領
材料采購預算的編制要領
資本支出預算的編制要領
部門費用預算的編制要領
五、年度經營預算的匯總方法
制造成本預算的匯總方法
銷貨成本預算的匯總方法
現(xiàn)金預算的匯總方法
利潤表、資產負債表、現(xiàn)金流量表的產生
預算數(shù)據(jù)的重點財務分析
六、年度經營預算的跟蹤比較
如何進行期間比較
如何進行結構比較
如何進行標桿比較（Benchmark）
如何執(zhí)行和改進預算結果
七、講師用親身體驗介紹的重點案例
1.福田康明斯的年度預算流程。
2.IBM如何做銷售預算。
3.財務與業(yè)務推進預算執(zhí)行的平臺：摩托羅拉的路線圖。
4.福田康明斯的部門費用預算模板
5.如何編制高度自動化的預算表格。