一、 基層營業(yè)網(wǎng)點主（重）要業(yè)務(wù)及風(fēng)險特征
1. 基層營業(yè)網(wǎng)點是銀行大案要案頻發(fā)的主要平臺
a) 基層營業(yè)網(wǎng)點案件一
b) 基層營業(yè)網(wǎng)點案件二
c) 基層營業(yè)網(wǎng)點案件三
d) 基層營業(yè)網(wǎng)點案件四
2. 基層營業(yè)網(wǎng)點大案要案頻發(fā)的風(fēng)險特征
a) 頻發(fā)部位
b) 頻發(fā)環(huán)節(jié)
c) 頻發(fā)事件
3. 基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)經(jīng)營所面臨的主要風(fēng)險
a) 會計操作風(fēng)險
b) 會計道德風(fēng)險
c) 會計內(nèi)控制度風(fēng)險
d) 會計信息系統(tǒng)風(fēng)險
e) 銀行（網(wǎng)點）聲譽風(fēng)險
二、 基層營業(yè)網(wǎng)點主（重）要業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險點及內(nèi)部控制要求
1. 基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)經(jīng)營關(guān)鍵風(fēng)險點
a) 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)
b) 中間業(yè)務(wù)
c) 金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)（新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)）
2. 基層營業(yè)網(wǎng)點主要業(yè)務(wù)內(nèi)控重點內(nèi)容及要求
a) 銀行會計內(nèi)控重點內(nèi)容
b) 存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控重點內(nèi)容
c) 銀行會計內(nèi)控基本要求
三、 基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別方法和控制
1. 基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)風(fēng)險識別方法
a) 會計主管（業(yè)務(wù)經(jīng)理）風(fēng)險識別方法
b) 事后監(jiān)督風(fēng)險識別方法
c) 會計檢查輔導(dǎo)風(fēng)險識別方法
d) 內(nèi)部審計風(fēng)險識別方法
2. 基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制措施
a) 嚴(yán)格的財務(wù)管理和制度
b) 授權(quán)審批
c) 參數(shù)管理
d) 職務(wù)分離
e) 后續(xù)監(jiān)控
f) 業(yè)績報告和獎懲制度
g) 崗位制約
h) 內(nèi)部審計監(jiān)督
四、 基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)風(fēng)險點成因及控制方式
1. 基層網(wǎng)點主要業(yè)務(wù)風(fēng)險點形成原因分析
a) 基層網(wǎng)點主要業(yè)務(wù)風(fēng)險點
b) 基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)風(fēng)險原因分析
2. 基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)控基本方式
a) 組織機構(gòu)控制
b) 職務(wù)分離控制
c) 授權(quán)批準(zhǔn)控制
d) 人員素質(zhì)控制
e) 信息質(zhì)量控制
f) 財產(chǎn)安全控制
g) 業(yè)務(wù)程序控制
h) 內(nèi)部審計控制
i) 大風(fēng)險理念下的四道防線控制
五、 基層營業(yè)網(wǎng)點主要業(yè)務(wù)重點環(huán)節(jié)及檢查方法
1. 規(guī)章制度建設(shè)及培訓(xùn)情況的檢查方法
a) 會計主管委派
b) 會計人員強制休假
c) 會計人員輪崗輪調(diào)
2. 基層網(wǎng)點經(jīng)營中重要業(yè)務(wù)檢查方法
a) 外部賬戶開銷戶
b) 代發(fā)工資
c) 銀企對賬
d) 授權(quán)管理
e) 印鑒管理
f) 空白重要憑證、印章及代保管有價值品
g) 現(xiàn)金管理
h) 上門收款
i) 突擊查庫
j) 會計業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像
k) 大額資金核查
l) 票據(jù)業(yè)務(wù)
m) 理財業(yè)務(wù)
n) 銀行卡業(yè)務(wù)等等
六、 基層網(wǎng)點重點環(huán)節(jié)檢查應(yīng)注意幾個方面