第一章 納稅籌劃概述
一、納稅籌劃的歷史沿革
二、納稅籌劃的基本含義
三、納稅籌劃的必然性
1、納稅籌劃是納稅人的基本權(quán)利
2、納稅籌劃的主觀動(dòng)機(jī)
3、納稅籌劃的客觀條件
4、納稅籌劃的行為規(guī)范
5、納稅籌劃的積極意義
6、納稅籌劃的原則
7、納稅籌劃的特點(diǎn)


第二章 納稅籌劃操作平臺(tái)
一、納稅籌劃原理
1.、納稅籌劃的內(nèi)容
納稅籌劃主要包括四方面內(nèi)容：一是采用合法手段進(jìn)行的節(jié)稅籌劃；二是采用非違法的手段進(jìn)行的避稅籌劃；三是采用經(jīng)濟(jì)手段，特別是價(jià)格手段進(jìn)行的稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃；四是歸整納稅人賬目，實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)。
2、節(jié)稅籌劃
3、避稅籌劃
4、轉(zhuǎn)嫁籌劃
5、實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)
二、納稅籌劃目標(biāo)分析
1、直接減輕稅收負(fù)擔(dān)
2、獲取資金時(shí)間價(jià)值
3、實(shí)現(xiàn)納稅零風(fēng)險(xiǎn)
4、提高自身經(jīng)濟(jì)效益
5、維護(hù)主體合法權(quán)益
三、價(jià)格平臺(tái)
1、價(jià)格平臺(tái)概述
2、價(jià)格平臺(tái)籌劃方法
3、價(jià)格平臺(tái)籌劃案例
四、優(yōu)惠平臺(tái)
1、優(yōu)惠平臺(tái)概述
2、優(yōu)惠平臺(tái)籌劃方法
3、優(yōu)惠平臺(tái)籌劃案例
五、漏洞平臺(tái)
1、漏洞平臺(tái)概述
2、漏洞平臺(tái)籌劃方法
3、漏洞平臺(tái)籌劃案例
六、空白平臺(tái)
1、空白平臺(tái)概述
2、空白平臺(tái)籌劃方法
3、空白平臺(tái)籌劃案例
七、彈性平臺(tái)
1、彈性平臺(tái)概述
2、彈性平臺(tái)籌劃方法
3、彈性平臺(tái)籌劃案例
八、規(guī)避平臺(tái)
1、規(guī)避平臺(tái)概述
2、規(guī)避平臺(tái)籌劃方法
3、規(guī)避平臺(tái)籌劃案例


第三章 現(xiàn)代企業(yè)的納稅籌劃
一、企業(yè)組建的納稅籌劃
1、組織形式的籌劃
2、投資行業(yè)的籌劃
3、注冊(cè)地點(diǎn)的籌劃
4、投資方式的籌劃
二、企業(yè)籌資與投資的納稅籌劃
1、 籌資渠道的籌劃
2、 租賃方式的籌劃
3、 籌資利息的籌劃
4、 投資結(jié)構(gòu)的籌劃
5、 投資過(guò)程的籌劃
6、 固定資產(chǎn)投資的籌劃
三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的納稅籌劃
1、 采購(gòu)納稅籌劃
2、 銷(xiāo)售納稅籌劃
3、 會(huì)計(jì)方法（內(nèi)部核算）納稅籌劃
4、 產(chǎn)權(quán)重組納稅籌劃
5、 財(cái)務(wù)成果及其分配納稅籌劃


第四章 具體稅種納稅籌劃
一、增值稅的納稅籌劃
1、 適當(dāng)選擇納稅人身份
2、 分散經(jīng)營(yíng)
3、 聯(lián)合經(jīng)營(yíng)
4、 掛靠
5、 混合銷(xiāo)售
6、 兼營(yíng)銷(xiāo)售
7、 補(bǔ)償貿(mào)易
二、營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃
1、 選擇銷(xiāo)售價(jià)格
2、 建筑工程承包
3、 利用營(yíng)業(yè)額節(jié)稅
4、 運(yùn)輸企業(yè)節(jié)稅
5、 建筑安裝企業(yè)節(jié)稅
6、 金融保險(xiǎn)企業(yè)節(jié)稅
7、 銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)
三、消費(fèi)稅的納稅籌劃
1、 包裝物節(jié)稅
2、 連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
3、 委托加工企業(yè)節(jié)稅
4、 進(jìn)口商品節(jié)稅
四、企業(yè)所得稅的納稅籌劃
1、 信托
2、 租賃
3、 股票投資核算方法
4、 稅收協(xié)定
5、 利用臨界點(diǎn)
五、進(jìn)口關(guān)稅的納稅籌劃
1、 優(yōu)惠稅率
2、 進(jìn)口貨物完稅價(jià)格
3、 出口貨物完稅價(jià)格
4、 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅節(jié)稅
5、 反傾銷(xiāo)稅節(jié)稅
6、 保稅制度
7、 納稅時(shí)間
六、其他稅的納稅籌劃
1、 土地增值稅
2、 資源稅
3、 車(chē)船稅
4、 印花稅
5、 契稅
6、國(guó)外納稅


第五章 企業(yè)所得稅的稅前扣除與納稅調(diào)整
（一） 稅前扣除的基本原則
（二） 稅前扣除的確認(rèn)原則
（三） 稅前扣除項(xiàng)目
（四） 準(zhǔn)予扣除具體項(xiàng)目的確認(rèn)與所得稅調(diào)整
1． 工薪支出
2． 職工福利費(fèi)用
3． 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
4． 職工教育經(jīng)費(fèi)
5． 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金
6． 公益金捐贈(zèng)支出
7． 利息費(fèi)用
8． 匯兌損失
9． 借款費(fèi)用
10． 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
11． 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
12． 資產(chǎn)損失
13． 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用
14． 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
15． 商業(yè)折扣
16． 現(xiàn)金折扣
17． 分期收款
18． 手續(xù)費(fèi)和銷(xiāo)售傭金
19． 不得扣除項(xiàng)目
第六章 納稅籌劃綜合案例點(diǎn)評(píng)