《2009年特別納稅調(diào)整實施辦法與企業(yè)操作技巧》課程詳情
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1. 凡參加認證的學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者由IOCL<<國際職業(yè)認證標準聯(lián)合會>>頒發(fā)<<財務(wù)管理師>>國際國內(nèi)中英文版雙職業(yè)資格證書，（國際國內(nèi)認證／全球通行／雇主認可／官方網(wǎng)上查詢）；
2．凡參加認證的學(xué)員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片；
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【課程大綱】

第一部份:增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整新政策解讀與企業(yè)應(yīng)對策略
一、增值稅改革調(diào)整新政策解讀
1、增值稅改革的背景
2、解讀增值稅條例實施細則
①、生產(chǎn)型向消費型增值稅調(diào)整的內(nèi)容
②、增值稅納稅人資格標準調(diào)整
③、小規(guī)模納稅人標準和相關(guān)規(guī)定作的調(diào)整
④、混合銷售新規(guī)與增值稅適用標準
⑤、對混合銷售行為的規(guī)定
⑥、對計稅依據(jù)和價外費用的新規(guī)定
⑦、對納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅的新規(guī)定
⑧、對專用發(fā)票管理的規(guī)定
⑨、征收管理方面的調(diào)整
⑩、新舊增值稅制的其他差異
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整政策的影響與應(yīng)對策略
1、增值稅轉(zhuǎn)型最新調(diào)整政策概覽
2、增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整政策的影響與企業(yè)應(yīng)對策略
①、增值稅轉(zhuǎn)型后固定資產(chǎn)增值稅如何做好內(nèi)銷抵扣
②、增值稅轉(zhuǎn)型對中小企業(yè)的發(fā)展有什么影響
③、企業(yè)如何應(yīng)對取消進口設(shè)備免稅政策
④、企業(yè)如何應(yīng)對取消購買國產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅政策
⑤、提高礦產(chǎn)品增值稅稅率對內(nèi)銷產(chǎn)品有什么影響
⑥、調(diào)低小規(guī)模納稅人稅率對企業(yè)內(nèi)外銷有何影響
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、疑難問題討論、解答與經(jīng)驗交流
第二部份:營業(yè)稅、消費稅新政策解讀及流轉(zhuǎn)稅調(diào)整后稅收籌劃案例
一、營業(yè)稅改革調(diào)整新政策
1、營業(yè)稅改革的主要內(nèi)容
2、解讀營業(yè)稅條例實施細則
①、營業(yè)稅納稅人的認定標準
②、對境內(nèi)應(yīng)稅勞務(wù)的界定
③、對混合銷售的特殊規(guī)定
④、對價外費用項目的規(guī)定
⑤、對兼營業(yè)務(wù)的應(yīng)稅勞務(wù)的界定
⑥、對營業(yè)稅額扣除的規(guī)定
⑦、計稅原則和匯率折算的變化
⑧、征收管理方面的調(diào)整
⑨、與增值稅規(guī)范的銜接
⑩、新舊營業(yè)稅的主要差異
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、消費稅改革調(diào)整新政策
1、消費稅修訂的背景
2、解讀消費稅條例實施細則
①、消費稅改革的主要內(nèi)容
②、調(diào)整新政對納稅人的影響
③、對外匯銷售額折算的規(guī)定
④、與增值稅調(diào)整內(nèi)容的銜接
⑤新舊消費稅的主要差異
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、流轉(zhuǎn)稅調(diào)整后稅收籌劃案例
1、增值稅：
①、增值稅納稅人身份的策略
②、混合銷售稅務(wù)策略
③、進料加工與來料加工的策略
④、業(yè)務(wù)操作安排的籌劃策略
⑤、委托代銷模式的籌劃策略
2、營業(yè)稅：
①、營業(yè)稅硬件與軟件安排的策略
②、分期確認營業(yè)收入的稅務(wù)籌劃
③、工程承包與代建的稅務(wù)策略
④、租賃與無償授權(quán)使用的稅務(wù)籌劃
3、消費稅：
①、消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
②、業(yè)務(wù)架構(gòu)與關(guān)聯(lián)定價的策略
③、委托加工的策略
④、進口消費稅產(chǎn)品的策略
四、疑難問題討論、解答與經(jīng)驗交流
第三部份、《特別納稅調(diào)整實施辦法]》的特點
1、 新企業(yè)所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容
2、 特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的特點分析
3、 特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的主要內(nèi)容
二、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對
1、 關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認定
2、 關(guān)聯(lián)交易報告的內(nèi)容
3、 關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容
4、 同期資料提供的豁免及簡易資料提供的情形
5、 企業(yè)如何提供關(guān)聯(lián)交易資料
三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對
1、 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整的基本方法
2、 稅務(wù)機關(guān)如何判斷是否具有可比性
3、 稅務(wù)機關(guān)如何確定可比非受控價格
4、 稅務(wù)機關(guān)如何確定再銷售價格

5、 成本加成法的相關(guān)規(guī)定分析
6、 交易凈利潤法的實施方法
7、 稅務(wù)機關(guān)如何進行利潤分割
8、 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重點對象
9、 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的實施規(guī)定
四、成本分攤協(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對
1、 成本分攤協(xié)議的適用范圍
2、 哪些情況成本分攤協(xié)議無效
3、 成本分攤協(xié)議的內(nèi)容要求
4、 成本分攤協(xié)議的報備、審批要求
5、 成本分攤協(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定
五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對
1、 是否屬于受控外國企業(yè)的判定
2、 報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定
3、 如何計算受控外國企業(yè)對應(yīng)的稅金
4、 哪些情況不受受控外國企業(yè)規(guī)定約束
六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對
1、 從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
2、 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
3、 支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定
4、 提供關(guān)聯(lián)借貸資料的規(guī)定
七、預(yù)約定價的新規(guī)定分析與應(yīng)對
1、 什么情況下企業(yè)可以申請簽訂預(yù)約定價安排
2、 預(yù)約定價安排的六個階段
3、 預(yù)約定價預(yù)備會談規(guī)定
4、 預(yù)約定價的申請與資料準備內(nèi)容
5、 預(yù)約定價安排草案的內(nèi)容分析
6、 稅務(wù)機關(guān)如何對預(yù)約定價進行審核與評估
7、 預(yù)約定價的程序規(guī)范
8、 預(yù)約定價分歧、失敗的責任規(guī)定
八、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應(yīng)對
1、 關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及其應(yīng)對
2、 什么情況會涉及一般反避稅調(diào)查
3、 雙向調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定
4、 申請雙向調(diào)整的程序和要求
5、 稅務(wù)機關(guān)實施納稅調(diào)整的要求
九、特別納稅調(diào)整對企業(yè)稅務(wù)籌劃的影響與應(yīng)對
十、企業(yè)應(yīng)對特別納稅調(diào)整的建議

《2009年特別納稅調(diào)整實施辦法與企業(yè)操作技巧》課程目的
國家稅務(wù)總局于2009年1月8日發(fā)布了《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》（國稅發(fā)[2009]2號，簡稱“辦法”），作為企業(yè)所得稅法第六章——特別納稅調(diào)整——的詳細規(guī)定，涵蓋了轉(zhuǎn)讓定價稅制、避稅港稅制、資本弱化稅制及國際反避稅等四大領(lǐng)域。其中，“同期資料管理”和“轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整”是納稅人高度關(guān)注的內(nèi)容，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對新規(guī)，存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)必須高度關(guān)注。 2009年1月1日起，在全國所有地區(qū)、所有行業(yè)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)為國際上通用的消費型增值稅。本次增值稅改革的核心內(nèi)容有哪些？增值稅轉(zhuǎn)型減負對企業(yè)的影響？銷售購買方做固定資產(chǎn)類商品的影響？對固定資產(chǎn)投資的影響？對外貿(mào)出口及生產(chǎn)出口企業(yè)的影響？對銷售舊固定資產(chǎn)的影響？對外商投資進口設(shè)備的影響？對納稅申報、會計處理的影響？新抵扣政策下的增值稅納稅籌劃有哪些空間？今后繼續(xù)改革的趨勢分析等。這些問題，都是即增值稅推行以后，企業(yè)十分關(guān)注的問題。
為加深大家對增值稅轉(zhuǎn)型及新企業(yè)所得稅法和配套文件的理解與運用，減輕企業(yè)匯算清繳工作的負擔。中企培訓(xùn)在線特舉辦本期培訓(xùn)班，屆時將邀請稅務(wù)專家主講。我們誠摯地邀請并期待您的參會。

《2009年特別納稅調(diào)整實施辦法與企業(yè)操作技巧》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

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