《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級(jí)研修班》課程詳情
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研修內(nèi)容
第一部分:企業(yè)所得稅法實(shí)施條例解析及節(jié)稅籌劃
(一)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析一:納稅人變化及其籌劃
1.借助納稅人進(jìn)行納稅籌劃的空間;
2.獨(dú)資、合伙、公司制企業(yè)設(shè)置選擇;
3.分公司與子公司設(shè)置的選擇;
4.利用“避稅地”避稅注意的問(wèn)題;
5.典型案例分析。
(二)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析二:如何充分運(yùn)用新法的稅收優(yōu)惠政策
優(yōu)惠政策之“擴(kuò)大”:
1.重點(diǎn)扶持高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析與運(yùn)用指南;
2.企業(yè)投資于環(huán)保、節(jié)能、安全等方面的稅收優(yōu)惠政策分析;
3.擴(kuò)大對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“保留”:
1.保留對(duì)農(nóng)林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析;
2.保留對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投資的稅收優(yōu)惠政策分析;
3.保留小型微利企業(yè)照顧性的企業(yè)所得稅稅率的適用性分折。
優(yōu)惠政策之“替代”:
1.勞動(dòng)服務(wù)型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析;
2.福利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析;
3.資源綜合利用企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析。
優(yōu)惠政策之“過(guò)渡”:
1.經(jīng)濟(jì)特區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析;
2.西部大開(kāi)發(fā)地區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“取消”:
1.取消生產(chǎn)性外資企業(yè)定期減免稅優(yōu)惠政策分析;
2.取消產(chǎn)品主要出口的外資企業(yè)減半征稅優(yōu)惠政策分析;
3.新法(國(guó)務(wù)院細(xì)則)有可能保留的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。
(三)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析三:收入確認(rèn)變化及其籌劃
1.收入確認(rèn)的基本原則;
2.不征稅收入是如何確認(rèn)的;
3.視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)涉稅處理和籌劃;
4.各類(lèi)促銷(xiāo)方式的涉稅和籌劃;
5.補(bǔ)貼收入涉稅處理和籌劃;
6.非貨幣性交換涉稅處理和籌劃;
7.企業(yè)接受捐贈(zèng)涉稅處理和籌劃;
8.銷(xiāo)售折扣涉稅處理和籌劃。
(四)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析四:稅前扣除變化及其籌劃
1.稅前扣除的條件與原則;
2.計(jì)稅工資扣除的變化及其籌劃;
3.捐贈(zèng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃;
4.差旅費(fèi)扣除方法及其籌劃;
5.廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃;
6.會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)及其籌劃;
7.資產(chǎn)稅務(wù)處理方法變化及其籌劃;
8.不得稅前扣除的八大項(xiàng)目。
(五)實(shí)施條例重點(diǎn)條款解析五:特別調(diào)整事項(xiàng)及其籌劃
1.轉(zhuǎn)讓定價(jià)在稅收籌劃中的作用;
2.關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定條件;
3.關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)認(rèn)定及稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整方法;
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整的時(shí)限和具體方法;
5.關(guān)聯(lián)方交易納稅籌劃實(shí)例。
第二部分:執(zhí)行新企業(yè)所得稅法稅收業(yè)務(wù)中常見(jiàn)難點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題解析(部分)
1.工資支出、公益性捐贈(zèng)支出、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出、廣告費(fèi)支出、招待
費(fèi)支出、準(zhǔn)備金等具體扣除辦法;
2.外資企業(yè)向外國(guó)投資者派發(fā)股息預(yù)提稅規(guī)定;
3.特別納稅調(diào)整及法律責(zé)任解析;
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn);
5.非居民企業(yè)可進(jìn)行稅額抵免的條件;
6.新稅法與國(guó)際稅收協(xié)議的協(xié)調(diào);
7.“應(yīng)納稅所得額”與“收入總額”的區(qū)分。
第三部分:新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整
1.資產(chǎn)類(lèi)科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
2.負(fù)債類(lèi)科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
3.權(quán)益類(lèi)科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
4.損益類(lèi)科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
5.賬務(wù)調(diào)整方法。
《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級(jí)研修班》課程目的
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》從2008年1月1日起開(kāi)始執(zhí)行,國(guó)務(wù)院第197次常務(wù)會(huì)議已經(jīng)審議并通過(guò)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》,它和企業(yè)所得稅法一起,成為2008年1月1日后規(guī)范企業(yè)所得稅政策的配套文件。國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2007〕104號(hào))!蛾P(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)管理工作的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2007〕97號(hào))以及關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則(試行)》的通知(國(guó)稅發(fā)〔2007〕10號(hào)),對(duì)企業(yè)所得稅相關(guān)制度進(jìn)行大幅調(diào)整。在加強(qiáng)征管力度的同時(shí),也給出了更多的優(yōu)惠政策。企業(yè)如何利用好新優(yōu)惠政策最大限度地節(jié)約所得稅繳納金額,“規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)”、“對(duì)所得稅進(jìn)行合法籌劃節(jié)稅”是企業(yè)必須直面的問(wèn)題。
●怎樣運(yùn)用正確的方法和技巧遞延企業(yè)利潤(rùn)?
●怎樣利用財(cái)稅體系和納稅體系的差異進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整?
●納稅申報(bào)和企業(yè)所得稅的匯算清繳應(yīng)注意哪些問(wèn)題?
●怎樣掌握企業(yè)節(jié)稅的操作方法和技巧?
為了更好地幫助企業(yè)了解新舊條例的差異,把握新條例與新稅法及所得稅準(zhǔn)則之間的關(guān)系,充分解讀新條例中的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題,促使企業(yè)合理安排生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資和理財(cái)活動(dòng),減輕稅收負(fù)擔(dān),降低運(yùn)作成本,提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力,北京百朗教育發(fā)展有限公司與中企培訓(xùn)網(wǎng)決定舉辦“2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級(jí)研修班”,幫助企業(yè)在新法實(shí)施后在內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策如何銜接、費(fèi)用稅前扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關(guān)聯(lián)交易、反避稅措施等問(wèn)題上進(jìn)行全面闡述和現(xiàn)場(chǎng)解答,做好2007年的所得稅匯算清繳工作,同時(shí)做好2008年納稅方案的設(shè)計(jì),為納稅人創(chuàng)造更多的財(cái)務(wù)價(jià)值。
《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級(jí)研修班》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《2008年企業(yè)所得稅法《實(shí)施條例》重點(diǎn)條款解析與財(cái)務(wù)操作中的應(yīng)用高級(jí)研修班》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
石彥文
《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師,首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院碩士生導(dǎo)師、副教授。
劉心一
《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓(xùn)師,原國(guó)家稅務(wù)總局科研所所長(zhǎng)、研究員。