《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算與土地增值稅清算關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)高研班》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 前言：房地產(chǎn)企業(yè)2012年度所得稅匯算關(guān)鍵問題提示
一：房地產(chǎn)行業(yè)2012年相關(guān)涉稅新政策大盤點(diǎn)
1、營改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響深度分析。
2、妻稅還是契稅的最新爭(zhēng)議：利用財(cái)稅[2011]82號(hào)文件避稅的新動(dòng)向
3、國家稅務(wù)總局“以解讀為原則、不解讀為例外”如何正確理解稅收文件的解讀？
4、如何理解和利用《稅收個(gè)案批復(fù)工作規(guī)程（試行）》？
5、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳政策的變化—2011年64號(hào)公告的實(shí)際應(yīng)用
6、房企向國外支付設(shè)計(jì)費(fèi)等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國企業(yè)所得稅？
二：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭(zhēng)議化解
1、代墊首付以及免契稅、免物業(yè)費(fèi)的收入確認(rèn)爭(zhēng)議問題處理。
2、售后回購、售后回租，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐個(gè)數(shù)—為何此銷售策略不能善終？
3、購房贈(zèng)車、購房送空調(diào)、買房送裝修營業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋。
4、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道。
5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅？
三：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？
2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？
5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
6、企業(yè)向誰借款風(fēng)險(xiǎn)最��？
四：甲方供材料的爭(zhēng)議處理
1、為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材的營業(yè)稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？
3、甲供材料會(huì)計(jì)處理問題，如何與稅收協(xié)調(diào)？
4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？
5、甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？
五：車庫、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部、樣板房稅收爭(zhēng)議如何化解？
1、稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？
4、車庫、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地
增值稅如何清算？
6、利用不同對(duì)象做售樓部、樣板房，其房產(chǎn)稅、所得稅、土地增值稅爭(zhēng)議如何解決？
六：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
1、政府返還會(huì)計(jì)處理是計(jì)收入還是沖成本？
2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？
3、政府返還的土地增值稅是沖開發(fā)成本還是做營業(yè)外收入處理？
4、政府返還稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？可能被認(rèn)定不征稅收入嗎？
七：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
1、2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表的變化：
2、未簽合同的定金、會(huì)員費(fèi)、誠意金收入預(yù)繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？
3、所得稅、營業(yè)稅、土地增值稅視同銷售正確處理
4、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費(fèi)用、營業(yè)稅？爭(zhēng)議如何處理？
5、視同銷售價(jià)格如何確定最有利？
八、房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除最新政策變化分析
1、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)疑難問題實(shí)戰(zhàn)大解析
2、房地產(chǎn)企業(yè)廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出帳務(wù)處理應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)問題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產(chǎn)經(jīng)營難題？違約金的不扣繳個(gè)人所得稅
的依據(jù)的哪些？
4、稅收政策中收付實(shí)現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭(zhēng)議問題如何應(yīng)對(duì)？
5、地產(chǎn)企業(yè)支付各種補(bǔ)償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭(zhēng)議問題？
6、建安成本高于平均造價(jià)，如何提供合理的正當(dāng)理由？
九：土地增值稅清算全過程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及正確處理方法
1、土地增值稅清算如何確認(rèn)特殊事項(xiàng)的銷售收入爭(zhēng)議處理
2、如何把握申請(qǐng)土地增值稅清算的時(shí)間點(diǎn)？
3、普通住宅的負(fù)增值能否抵減商業(yè)用房的正增值？
4、成本分?jǐn)偫�用占地面積法？建筑面積法？其它方法？
5、房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)費(fèi)用扣除的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？
6、如何合理利用土地增值稅的減免稅規(guī)定？
7、開發(fā)多個(gè)項(xiàng)目，多個(gè)清算單位，借款利息支出如何分?jǐn)偅?
8、房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地的使用稅應(yīng)計(jì)入開發(fā)成本，還是計(jì)入開發(fā)費(fèi)用？
9、公共設(shè)施的成本費(fèi)用在清算時(shí)應(yīng)如何處理？
10、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項(xiàng)目金額，如何應(yīng)對(duì)？
11、土地增值稅清算審核的要點(diǎn)有哪些？稽查最關(guān)注的問題是什么？
十：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問題
1、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍
2、拆遷補(bǔ)償營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問題
4、利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍
十一：房地產(chǎn)業(yè)務(wù)處理各稅種認(rèn)定差異及協(xié)調(diào)
1、房地產(chǎn)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅的爭(zhēng)議處理
2、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種.
4、當(dāng)前企業(yè)出租房屋稅務(wù)爭(zhēng)議最佳解決方法
5、房地產(chǎn)最彪悍的文件--安置軍轉(zhuǎn)干部稅收優(yōu)惠政策大解析
十二、房地產(chǎn)企業(yè)取得發(fā)票注意問題及稽查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
◇、稅務(wù)稽查的一個(gè)核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的。
1、發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法
2、稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真假發(fā)票？
3、稅務(wù)稽查中大額無發(fā)票如何處理？
4、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何檢查假發(fā)票實(shí)戰(zhàn)分析
5、房地產(chǎn)企業(yè)與時(shí)俱進(jìn)的稽查應(yīng)對(duì)策略。

《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算與土地增值稅清算關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)高研班》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算與土地增值稅清算關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)高研班》課程目的
本課程針對(duì)如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問題進(jìn)行講解，并對(duì)日常中的疑難問題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過的課程，機(jī)會(huì)難得！

《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算與土地增值稅清算關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)高研班》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算與土地增值稅清算關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)高研班》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介

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