《企業(yè)內(nèi)部審計》課程詳情
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1、了解內(nèi)部審計部門的定位和目標(biāo)
2、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
3、了解審計情商的修煉
4、掌握內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項
5、掌握多種審計類型的開展思路和收益
6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)審、內(nèi)控經(jīng)驗，借鑒用于本企業(yè)實際操作
一、 審計定位、目標(biāo)及戰(zhàn)略
1、內(nèi)審定位和目標(biāo)
1.1 內(nèi)審定位探討
1.2 IIA定義
1.3內(nèi)審目標(biāo)探討
2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變
3、內(nèi)部審計十二項核心原則
二、內(nèi)審實務(wù)
1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作
1.1如何選擇對象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具審計方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步驟
1.4.4制定方法
1.4.5制定要點
1.4.6審計方案實例分享
2、內(nèi)審實施階段工作
2.1原則問題
2.2審計通知及入場會
2.3資料收集
2.4審計方法十一種
2.4.1訪談法注意十二點
實際操作練習(xí)
2.4.2審核分析四法
實際操作練習(xí)
2.4.3觀察法
實際案例分享
2.4.4函證法
2.4.5盤點法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法
2.4.10否定之否定法
2.4.11紅旗標(biāo)志
2.5抽樣
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容，證據(jù)相互印證
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
3.4底稿實例分享
4、內(nèi)審報告編制和分發(fā)
4.1報告形式和內(nèi)容
4.2報告五要點
4.3報告發(fā)送
4.4報告實例分享
5、國際內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)介紹（紅皮書體系解讀）
6、后續(xù)審計
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1底稿和報告復(fù)核
7.2 項目抽查
7.3 質(zhì)量評估
7.4制度保證
8、如何開展內(nèi)審人員的績效評估
8.1領(lǐng)導(dǎo)要求分類
8.2 績效評估思路討論
8.3績效評估實例講解
8.4如何才能實現(xiàn)高績效？
9、內(nèi)審保密和安全管理
10、內(nèi)審知識管理
10.1內(nèi)審三級檔案管理
10.2內(nèi)審知識庫管理
11、內(nèi)審溝通技巧和沖突化解
11.1溝通技巧
11.2沖突化解
三、審計類型簡介
1、審計類型簡介
1.1離任/任中審計
1.2 IT審計
1.3媒介審計
1.4工程審計
1.5管理評估與咨詢
1.6戰(zhàn)略審計
四、卓越審計師的修煉
1、學(xué)習(xí)能力
1.1學(xué)習(xí)的速度＜變化的速度=死亡
1.2學(xué)習(xí)力是唯一持久的競爭力
1.3現(xiàn)代人應(yīng)具備四種基本的學(xué)習(xí)力
2、如何有效溝通
2.1溝通定義
2.2溝通步驟
2.3溝通方式
2.4溝通技巧
2.5溝通要點
2.6內(nèi)審溝通技巧和沖突化解
2.7 內(nèi)審訪談十二要點
2.8溝通案例及訪談練習(xí)
3、創(chuàng)新/應(yīng)變能力
3.1 審計原則
3.2創(chuàng)新產(chǎn)生源泉及案例
3.3審計如何應(yīng)變
4、心理素質(zhì)
4.1 陽光心態(tài)
4.2 常見心理問題及應(yīng)對
5、內(nèi)審人員招募
5.1 招募原則
5.2招募方法
6、“合格”審計師的要求
6.1通用要求
6.2職業(yè)要求
7、內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型
7.1勝任能力模型內(nèi)容
7.2勝任能力模型舉例
7.3能力打造方法實例
8、職業(yè)發(fā)展通道
8.1職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
8.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
9、自我營銷
五、其他
1、舞弊風(fēng)險理論及舞弊調(diào)查
1.1舞弊風(fēng)險理論
1.2常見舞弊類型
1.3有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法
2、內(nèi)審與其他部門的關(guān)系
2.1與監(jiān)事會、審計委員會關(guān)系
2.2與其他各部門關(guān)系
3、內(nèi)審部門在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用
3.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門設(shè)置
3.2內(nèi)審部門的作用
4、內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)險管理的關(guān)系
《企業(yè)內(nèi)部審計》課程目的
我國是以中小企業(yè)為主的國家，中小企業(yè)的發(fā)展會在很大程度上影響到國家經(jīng)濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報告指出，近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬余家，增長了61.05%；總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達(dá)34.4%。但目前我國中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過短，中小企業(yè)體制不健全等問題。這些問題的出現(xiàn)固然有外部競爭環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善、不到位是其根本原因。內(nèi)部控制與內(nèi)部審計作為公司治理的核心內(nèi)容，應(yīng)發(fā)揮重要作用。
內(nèi)部審計是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計與公司治理之間存在互動關(guān)系。內(nèi)部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計、風(fēng)險管理審計等新型的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展。
內(nèi)部控制與公司治理是密不可分的，公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計和完善必須與其特定的公司治理環(huán)境相適應(yīng)，它的設(shè)計應(yīng)當(dāng)滲透到公司治理結(jié)構(gòu)和管理體系當(dāng)中去。公司治理是內(nèi)部控制的制度環(huán)境，一個健全的內(nèi)部控制機制離不開完善的公司治理結(jié)構(gòu)為其支撐。而內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化,也將促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。離開公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制就沒有完整性，同樣，如果沒有完善的內(nèi)部控制做支撐，公司治理結(jié)構(gòu)所追求的公平與效率的目標(biāo)也無法實現(xiàn)。
內(nèi)部審計需要內(nèi)部控制。內(nèi)部控制機制比任何其他因素更能決定內(nèi)部審計的形式。沒有健全的內(nèi)部控制制度作基礎(chǔ)，內(nèi)部審計就無法開展，沒有良好的內(nèi)部控制,會計及財務(wù)信息就可能會出現(xiàn)失真,管理人員責(zé)任會不明確,管理會出現(xiàn)混亂等現(xiàn)象。這不僅會加重內(nèi)部審計的工作量,而且會加大內(nèi)部審計的風(fēng)險,從而制約了內(nèi)部審計的發(fā)展。同理,內(nèi)部控制需要內(nèi)部審計。沒有內(nèi)部審計對內(nèi)部控制設(shè)計的健全程度和運行的有效程度進(jìn)行評審并提出完善強化內(nèi)部控制的建議,內(nèi)部控制也只能原地踏步,造成與現(xiàn)實不符,效果不佳,甚至內(nèi)部控制失控等現(xiàn)象的發(fā)生。
故加強內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的理論和實務(wù)培訓(xùn)是中國大部分中小企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急
《企業(yè)內(nèi)部審計》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《企業(yè)內(nèi)部審計》所屬專題
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓(xùn)、
流程審計、
企業(yè)重組、
企業(yè)內(nèi)部審計培訓(xùn)、
《企業(yè)內(nèi)部審計》授課培訓(xùn)師簡介
邱健
高端審計管理老師/咨詢師
精通審計全盤管理
精通內(nèi)控風(fēng)險管理
教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。
工作經(jīng)歷
1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬人） 集團審計部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級培訓(xùn)師
2. 2006—2009年 德豪潤達(dá)電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計監(jiān)察部經(jīng)理
3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作
4. 1994--2001年 香港匯達(dá)家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠） 財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理
老師優(yōu)勢
邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在三家國內(nèi)大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險管理等職位超過19年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風(fēng)險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。
審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領(lǐng)域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團隊領(lǐng)導(dǎo)能力。
內(nèi)控與風(fēng)險管理：參與組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。
咨詢輔導(dǎo)項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做內(nèi)控體系和風(fēng)險管理咨詢管理和項目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評等。
授課風(fēng)格
邱健老師鉆研審計內(nèi)控風(fēng)險管理約20年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)。
服務(wù)特色
邱健老師秉承審計人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。
培訓(xùn)課題
審計監(jiān)察類：《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構(gòu)建》《各類型審計開展實務(wù)》《合規(guī)體系建設(shè)和反舞弊實務(wù)》《多種審計模式結(jié)合開展實務(wù)》《卓越績效評估（審計）》《審計咨詢與評估》
內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設(shè)實務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實務(wù)》
風(fēng)險管理：《企業(yè)風(fēng)險管理》《全面風(fēng)險管理框架》《風(fēng)險識別和評估》
綜合管理類：《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》
服務(wù)客戶
浙江海亮集團、黑龍江中國移動、廣東中國移動、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份有限公司、中建三局集團、深圳建設(shè)集團有限公司、深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司、三源特種建材有限公司、內(nèi)蒙古伊利集團、東莞華南印刷（香港）有限公司、德豪潤達(dá)電器股份公司、廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份公司、香港匯達(dá)家具集團、東莞華智彩印包裝有限公司、九牧廚衛(wèi)股份有限公司、珠海航電電纜有限公司、珠海納思達(dá)集團、廣東科旺電器集團、福建泉州森源家具集團、廣州白云電器、太陽誘電電子集團、深圳三諾電子集團等。
《企業(yè)內(nèi)部審計》報名服務(wù)流程
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