《房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增背景之下核心問題解讀及應(yīng)對與企業(yè)所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀專題班》課程詳情
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‖專題背景‖ C 自5.1營改增以來,盡管各省營改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺,但房地產(chǎn)企業(yè)在運行當(dāng)中突顯的難點問題尚未得到妥善解決,總局于7月7日又發(fā)布《關(guān)于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》(稅總函〔2016〕309號),使得營改增稅收處理更加“撲朔迷離”! 會計人員面對選擇舉棋不定,房地產(chǎn)企業(yè)該如何應(yīng)對?企業(yè)所得稅申報是否與營改增之前的方法相同?本次課程將和您一起解決營改增背景下的土地增值稅清算問題:
C 首先解決營改增的疑難問題:如:收到預(yù)收款的同時如果客戶需要增值稅發(fā)票,是否開具?開具之后增值稅如何計算?建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱如何解決?會計“項目”的界定標(biāo)準(zhǔn)與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)?新老項目同時存在增值稅如何抵扣?不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會計處理?
C 其次解決企業(yè)所得稅申報和土地增值稅的核心問題:如:營改增之后所得稅申報表如何填報?5.1之前收入、5.1之后老項目、新項目同時存在如何填報?怎么有效解決“二次清算”的難題?土增清算對象與會計、增值稅如何協(xié)調(diào)?各種銷售模式下收入金額如何確認(rèn)?拆一還一、合作建房下的土地增值稅如何處理?收購股權(quán)與購買土地如何選擇?車位銷售如何在不同房產(chǎn)類型下分割收入?如何選擇最優(yōu)的成本分?jǐn)偡桨?新的土地增值稅申報表填報如何把握?br />C 本次課程將通過具體的、淺顯的案例,和您一起試填新《企業(yè)所得稅申報表》、《土地增值稅申報表》,應(yīng)對營改增操作中的實際問題,尋找適合您的應(yīng)對策略。
‖主講內(nèi)容‖
第一部分:營改增核心問題解讀以及應(yīng)對(案例解讀,淺顯易懂)
1.增值稅計稅原理介紹
2.稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對計算增值稅的影響
3.稅率設(shè)置的原則
4.發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系
5.增值稅發(fā)票認(rèn)證的要求
6.新老項目增值稅進(jìn)項的分割
7.營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響
8.不動產(chǎn)投資行為營改增分析
9.增值稅不得抵扣情形分析
10.房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析
11.房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點分析
12.土地成本的扣除(土地新老項目分割、發(fā)票開具、申報表填報、土地返還款
等問題)
13.新老項目標(biāo)準(zhǔn)在實際工作的沖突與解決方案
14.清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
15.房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點解讀
16.已交營業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票開具
17.界定 “舊”不動產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn),“取得”的標(biāo)準(zhǔn)對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響
(含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購等)
18.購進(jìn)不動產(chǎn)以及改變用途的不動產(chǎn)增值稅計算以及案例分析(含樣板間、售
樓部等)
19.統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
20.營改增對企業(yè)所得稅的影響(新老項目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金扣除等)
21.增值稅發(fā)票輔助帳的建立
22.增值稅常見業(yè)務(wù)會計處理
第二部分:企業(yè)所得稅核心問題以及申報表試填
1.以老帶新、抵券銷售、零首付、委托銷售等銷售模式收入金額的確認(rèn)
2.銷售價格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對理由
3.售后回購、售后回租收入金額確認(rèn)
4.“拆一還一”如何對營改增(包含增值稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值
稅、契稅、發(fā)票開具、會計處理等)
5.不同模式(分房、分利潤、分資金)下合作建房稅收解讀
6.土地投資模式下金額確認(rèn)以及憑證索取
7.“建設(shè)—移交”土地成本的確認(rèn)
8.委托代建的條件以及稅收要點解讀
9.房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細(xì)解讀,包含:送家電、送裝修、送面積、送車
位,抽獎的個人所得稅分析
10.5月1日之前收入、5.1之后老項目、新項目同時存在申報表的填報(實際操作)
第三部分:土地增值稅清算以及申報表試填
1.以股權(quán)收購名義購買土地的稅收風(fēng)險分析
2.購買爛尾樓如何進(jìn)行土地增值稅成本的歸集
3.不同形式(六種)土地返還款的稅收風(fēng)險
4.紅線外支出稅前扣除風(fēng)險分析
5.開發(fā)間接費哪些費用的列支有可能不予扣除
6.精裝房稅收風(fēng)險分析
7.不同售樓部的稅收風(fēng)險分析
8.不同產(chǎn)權(quán)車位的稅收風(fēng)險分析
9.占地面積法案例解讀
10.建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同
11.建筑面積、測繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
12.層高系數(shù)法原理介紹以及具體運用
13.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br />14.預(yù)算造價法案例分析
15.不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕Y(jié)合對企業(yè)稅負(fù)的影響分析
16.新土地增值稅申報表的試填(實際操作)
第四部分:現(xiàn)場答疑
不限于以上內(nèi)容,可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑。請準(zhǔn)備好企業(yè)的實際疑問,在
課堂上和您共同分享解決問題的喜悅。
《房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增背景之下核心問題解讀及應(yīng)對與企業(yè)所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀專題班》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè),建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、
稅務(wù)經(jīng)理、工程領(lǐng)導(dǎo)、采購領(lǐng)導(dǎo)、銷售領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員以及稅務(wù)與會計
師事務(wù)所人員。
《房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增背景之下核心問題解讀及應(yīng)對與企業(yè)所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀專題班》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增背景之下核心問題解讀及應(yīng)對與企業(yè)所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀專題班》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、
營改增培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
建筑培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅、
建筑行業(yè)課程、
房地產(chǎn)人力資源、
企業(yè)重組、
房地產(chǎn)營銷、
建筑施工圖、
企業(yè)財務(wù)報表的解讀與分析培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅法、
《房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增背景之下核心問題解讀及應(yīng)對與企業(yè)所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀專題班》授課培訓(xùn)師簡介
王老師
會計師,中國注冊稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制,營改增實務(wù)操作,制定合理的項目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。