《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》課程大綱
1. 課程整體介紹與價值
1.1 內(nèi)部控制，創(chuàng)造價值

 在市場競爭日益激烈的環(huán)境下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
 面對無法避免的各類風(fēng)險，企業(yè)如何應(yīng)對并做好自身風(fēng)險管理？
 面對復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)節(jié)，如何確保企業(yè)財務(wù)信息的可靠性？
 立信銳思認為：內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系是企業(yè)應(yīng)對以上挑戰(zhàn)的必然選擇。

內(nèi)部控制的權(quán)威人士Adrian Cadbury爵士曾經(jīng)說過“企業(yè)的失敗都是因為內(nèi)部控制的失敗”。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營和管理的根基，是企業(yè)基業(yè)常青的保障。很多企業(yè)因內(nèi)控不力，管理低效致使經(jīng)營效率低下、企業(yè)資產(chǎn)流失、財務(wù)報告失真，甚至是遭受災(zāi)難性損失（例如中航油公司）。缺乏內(nèi)控的企業(yè)縱然能興旺一時，但必然會在長期的發(fā)展和市場競爭中敗下陣來。無數(shù)國內(nèi)外企業(yè)的興衰成敗用事實證明了：得控則強，失控則弱，無控則亂。

1.2 日趨嚴格的監(jiān)管要求
2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并將首先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
對于企業(yè)而言，面對日趨完善的法律法規(guī)和監(jiān)管措施，內(nèi)部控制已經(jīng)不是做與不做的問題，而是如何做好的問題。

1.3 權(quán)威培訓(xùn)，立信銳思助力企業(yè)內(nèi)控建設(shè)
對內(nèi)部控制，有不少企業(yè)心為之，卻苦無良策。面對企業(yè)發(fā)展中形成的種種歷史問題和復(fù)雜交錯的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如何著手啟動內(nèi)部控制的建設(shè)？什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？

立信銳思《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》課程分為基礎(chǔ)課程、內(nèi)控政策法規(guī)解讀、國際經(jīng)驗借鑒、內(nèi)控體系的構(gòu)建、內(nèi)控實務(wù)操作、內(nèi)控審計與評價等七大模塊，將為你系統(tǒng)介紹內(nèi)部控制相關(guān)理論背景，為你提供科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路和方法；同時結(jié)合培訓(xùn)講師從事內(nèi)部控制咨詢服務(wù)的真實企業(yè)案例和咨詢實踐經(jīng)驗，指導(dǎo)你在實務(wù)中如何提升企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理。

2．立信銳思的優(yōu)勢
2.1 權(quán)威培訓(xùn)來自專業(yè)咨詢經(jīng)驗
作為一門實踐性極強的培訓(xùn)課程，《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》培訓(xùn)課程必須由經(jīng)驗豐富的培訓(xùn)師及專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)來支持和保障。
作為《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》培訓(xùn)課程的設(shè)計者和實施者，立信銳思是一家致力于內(nèi)部控制、風(fēng)險管理以及財務(wù)培訓(xùn)與咨詢的專業(yè)機構(gòu)。公司曾為東風(fēng)汽車、寶鋼國際、杉杉股份、浦東路橋等大型國有企業(yè)、上市公司、優(yōu)秀民營企業(yè)等幾十家國內(nèi)知名公司提供風(fēng)險測評、內(nèi)部控制咨詢及專業(yè)培訓(xùn)服務(wù)。在內(nèi)部控制、風(fēng)險管理以及財務(wù)培訓(xùn)與咨詢領(lǐng)域，立信銳思匯聚了眾多具有深厚理論功底的研究專家和豐富實務(wù)經(jīng)驗的咨詢顧問。

立信銳思的專業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)團隊和咨詢團隊相互配合，針對企業(yè)各類需求提供不同的企業(yè)內(nèi)訓(xùn)方案。咨詢與培訓(xùn)相互提升相互促進，專業(yè)的內(nèi)控和財務(wù)培訓(xùn)的優(yōu)勢使我們能真正的為企業(yè)制定高水平、個性化和貼近實踐的培訓(xùn)課程，全面滿足企業(yè)提升內(nèi)控水平的實際需求。
2.2 精心打造，滿足學(xué)員需求

 學(xué)員為本、實戰(zhàn)性強。
課程講師積累了大量內(nèi)控失敗典型案例及咨詢服務(wù)案例，指導(dǎo)學(xué)員理解內(nèi)部控制原理，并提供操作工具指導(dǎo)實務(wù)操作。

 內(nèi)容系統(tǒng)、模塊化設(shè)計
課程較為系統(tǒng)地介紹內(nèi)部控制和風(fēng)險管理理論，并設(shè)計成多個模塊。各個模塊相對獨立又有機地成為一體，培訓(xùn)時可根據(jù)學(xué)員層次和需求靈活調(diào)整。

 通俗易懂、深入淺出
課程化繁為簡，以生動有趣的語言和豐富的案例，摒棄繁瑣理論，深入淺出，直指核心精要，并在一些課程中讓學(xué)員進行模擬演練，讓學(xué)員快速掌握實戰(zhàn)重點，有效節(jié)約學(xué)習(xí)時間和成本。

 專業(yè)前沿、視角新穎
持續(xù)追蹤業(yè)界最新動態(tài)，掌握專業(yè)領(lǐng)域的前沿知識，具有自己獨到的見解和領(lǐng)悟，并將國際先進的管理理念和方法同我國企業(yè)運作的實際情況相結(jié)合，為客戶開拓內(nèi)控視野。

3.立信銳思內(nèi)控培訓(xùn)體系
3.1 課程模塊、大綱及具體收益
課程分類 課程模塊名稱 課程大綱 主要課程收益 預(yù)計課程時間

基礎(chǔ)課程L1
L1-1內(nèi)部控制和風(fēng)險管理總論 
引言：幾個企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理案例分析
 舞弊理論介紹
 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理理論（COSO框架介紹）
 何為控制環(huán)境？
 如何識別和評估風(fēng)險？
 何為控制活動？
 信息與溝通的含義
 如何監(jiān)督？
 美國薩班斯法案（SOX）簡介
 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀
系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的基本理論框架、相關(guān)概念，了解國內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)動態(tài) 3課時


內(nèi)控政策法規(guī)解讀L2
L2-1國資委關(guān)于央企風(fēng)險管理制度文件解讀
 國資委風(fēng)管制度的出臺背景
 風(fēng)管制度的主要內(nèi)容和核心要求
 企業(yè)對國資委風(fēng)管制度的應(yīng)對策略和做法 了解國資委的監(jiān)管背景、掌握企業(yè)對央企風(fēng)險管理制度的應(yīng)對，讓企業(yè)符合國資委的監(jiān)管，并切實提升公司的風(fēng)控能力。 4課時

L2-2五部委關(guān)于09年上市公司實施內(nèi)部控制文件的解讀  五部委《內(nèi)部控制基本準則》的出臺背景
 《內(nèi)部控制基本準則》的基本框架和核心內(nèi)容
 上市公司實施內(nèi)部控制的應(yīng)對策略
 內(nèi)控管理手冊的指定和實施
了解《內(nèi)部控制基本準則》對上市公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制的要求，讓企業(yè)實行有效的內(nèi)部控制，以符合監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，并切實提升公司的內(nèi)部控制能力。 5課時




國際經(jīng)驗借鑒L3
L3-1: 薩班斯-奧克斯法案（SOX）下內(nèi)部控制監(jiān)管的發(fā)展  美國SOX法案之間的內(nèi)部控制監(jiān)管要求
 安然事件分析
 SOX法案404條款的核心內(nèi)容
 公司實施404條款相關(guān)要求的成本和收益
 從五要素框架到八要素框架的演變
 八要素的主要內(nèi)容分析和要求 了解SOX法案的出臺背景，了解404條款的主要內(nèi)容和對上市公司的監(jiān)管要求，掌握ERM八要素框架的主要內(nèi)容，以及與五要素框架的差異。 4課時

L3-2: 著名跨國企業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗分享 公司內(nèi)部控制的理念
 內(nèi)部審計部門在公司組織結(jié)構(gòu)中的定位
 具體業(yè)務(wù)循環(huán)的主要風(fēng)險點
 具體業(yè)務(wù)循環(huán)的檢查和測試方法
 內(nèi)部審計的報告和持續(xù)關(guān)注 了解國際大公司的內(nèi)控理念和操作方式。 6課時

L3-3: COSO的ERM框架形成及對企業(yè)的指導(dǎo)意義 
ERM框架的出臺背景
 ERM框架的主要內(nèi)容和核心要求
 ERM框架與COSO五要素框架之間的異同
 企業(yè)如何在內(nèi)控中實施ERM框架
 ERM的事實案例分析 了解國外先進的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的理念，了解ERM框架與COSO五要素框架之間的差異。 4課時

L3-4: 內(nèi)部控制、企業(yè)風(fēng)險管理及ISO9000的區(qū)別與聯(lián)系
 內(nèi)部控制的概念和框架
 風(fēng)險管理的概念和框架
 ISO體系的概念和框架
 三者的異同分析
 企業(yè)如何實施內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和ISO管理體系 了解風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的理念，了解ISO管理體系的理念，了解他們的相同點和不同點
4課時

內(nèi)控體系的構(gòu)建L4
L4-1如何構(gòu)建有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系 
企業(yè)內(nèi)部控制體系實施原則與途徑
 組織控制設(shè)計
 人員控制設(shè)計
 財務(wù)控制設(shè)計
 中國企業(yè)內(nèi)控及風(fēng)險管理實務(wù)常見誤區(qū) 掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的工具、方法 3課時

內(nèi)控實務(wù)操作L5
L5-1財務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制 
財務(wù)控制的常見風(fēng)險與控制重點
 財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計與崗位設(shè)置
 貨幣資金管理控制
 票據(jù)管理控制
 收款環(huán)節(jié)風(fēng)險及控制
 付款環(huán)節(jié)風(fēng)險及控制
 債權(quán)債務(wù)及實物管理的財務(wù)控制
 會計核算的流程控制 掌握財務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控容易出現(xiàn)的問題及相應(yīng)的控制措施 3課時

L5-2經(jīng)營活動中內(nèi)部控制 
銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
 采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制 掌握銷售、采購環(huán)節(jié)內(nèi)控容易出現(xiàn)的問題及相應(yīng)的控制措施 3課時

L5-3投融資內(nèi)部控制及子公司管控 
投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
 籌資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
 擔(dān)保的內(nèi)部控制
 集團公司的子公司管控 掌握投融資、集團子公司內(nèi)控容易出現(xiàn)的問題及相應(yīng)的控制措施 3課時

內(nèi)控審計與評價L6
L6-1內(nèi)部控制評價與內(nèi)控審計  內(nèi)部控制評價主要方法
 如何構(gòu)建公司內(nèi)部控制評價體系
 內(nèi)部控制評價的組織與執(zhí)行
 各業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控審計要點介紹 學(xué)會如何評價構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制，以及如何進行內(nèi)控審計 3課時

L6-2: 舞弊檢查與內(nèi)部控制
 什么樣的人會舞弊
 職業(yè)舞弊理論——GONE、ACFE等
 如何利用內(nèi)部控制反舞弊
 內(nèi)審人員在內(nèi)部控制和反舞弊中的作用 了解舞弊的最新案例和相關(guān)理論，了解內(nèi)部控制和舞弊的關(guān)系，明確內(nèi)審人員在其中的作用
4課時

立信銳思培訓(xùn)師團隊
承擔(dān)立信銳思《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》培訓(xùn)課程的培訓(xùn)師均來自著名高等學(xué)府及權(quán)威機構(gòu)，并擁有相關(guān)專業(yè)的碩、博士學(xué)位，他們除擔(dān)負日常的培訓(xùn)任務(wù)外，還擔(dān)任內(nèi)控咨詢項目的團隊領(lǐng)導(dǎo)，擁有豐富的實踐經(jīng)驗。

4.1立信銳思內(nèi)部培訓(xùn)師
馮萌博士： 立信銳思執(zhí)行合伙人，復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院獲會計學(xué)博士學(xué)位，攻讀博士階段曾參與財政部會計司新準則制定基礎(chǔ)研究工作。曾在德勤工作三年，期間參與了多項實地審計項目，撰寫了多項準則比較研究報告和典型會計與審計案例分析報告，并為上海實業(yè)集團、英特爾、先靈葆雅、上海錦江集團、太平洋保險、申銀萬國、騰隆集團等多家知名企業(yè)進行財務(wù)和內(nèi)控培訓(xùn)。2007年8月獨著《市場經(jīng)濟條件下會計信息的法律意義研究》（中國時代經(jīng)濟出版社）；此外，在《會計研究》、《財務(wù)與會計》、《證券市場導(dǎo)報》、《會計研究月刊》（中國臺灣）、《中國注冊會計師》等學(xué)術(shù)期刊上發(fā)表論文多篇。

楊芳博士(在讀)：立信銳思執(zhí)行合伙人，立信會計師事務(wù)所內(nèi)控咨詢部合伙人。復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會計學(xué)博士，曾在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院工作多年,精通項目管理及內(nèi)部控制理論與實務(wù)。 多年的企業(yè)內(nèi)部控制咨詢經(jīng)驗,組織與領(lǐng)導(dǎo)杉杉股份、廣博股份、浙江萬豐、浦東建設(shè)、東風(fēng)汽車等多家上市公司的企業(yè)內(nèi)部控制咨詢和評估，對企業(yè)內(nèi)控評估有深入的見解。曾為東風(fēng)汽車、大江食品、海博股份、小商品城、中材國際、杉杉股份等國內(nèi)知名上市公司進行內(nèi)部控制培訓(xùn)。

高垚博士：立信銳思執(zhí)行合伙人，復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會計學(xué)博士，挪威經(jīng)濟管理學(xué)院（NHH）訪問學(xué)者。對國內(nèi)外的內(nèi)控法規(guī)和實務(wù)案例有深刻的理解，參與了立信銳思內(nèi)控軟件的研發(fā)，對信息系統(tǒng)內(nèi)部控制有深入的研究，為浦東建設(shè)、寶鋼國際、長江石化等多家知名企業(yè)的內(nèi)部控制咨詢項目。

吳益兵博士（在讀）：立信銳思執(zhí)行合伙人，復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會計學(xué)博士。參與了多項實地內(nèi)控研究項目，撰寫了多項內(nèi)部控制研究報告，并為主持和參與寧波聯(lián)合、杉杉股份、萬豐奧威、熊貓線纜、賽揚國際等多家知名上市公司咨詢項目。此外，在《會計研究》、《上海證券報》、《財務(wù)與會計》、《當(dāng)代財經(jīng)》等期刊上發(fā)表論文多篇。

4.2 立信銳思外聘培訓(xùn)師
馬軍生博士：立信銳思特聘講師，上海證券交易所博士后、復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會計學(xué)博士。精通財務(wù)、審計理論與實務(wù)，并帶領(lǐng)團隊開發(fā)了“復(fù)道守護者”智能化企業(yè)內(nèi)部控制軟件。在《財務(wù)與會計》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表論文多篇，編著出版CFA中文教材《財務(wù)報表分析技術(shù)》一書。曾為金光紙業(yè)（APP）、錦江國際集團、上海航空、太平洋保險、新華傳媒、大江股份、等知名公司進行培訓(xùn)。

4.3立信銳思特聘資深顧問
李若山教授：立信銳思特聘顧問，復(fù)旦大學(xué)博士生導(dǎo)師，國內(nèi)內(nèi)部控制理論及實務(wù)領(lǐng)域權(quán)威。致力于會計、審計理論及財務(wù)方面的研究。同時擔(dān)任財政部會計準則咨詢委員會委員、上海證券交易所專家委員會委員、上海司法鑒定委員會委員以及多家公司的獨立董事或顧問。在國內(nèi)擔(dān)任太平洋保險等多家５００強企業(yè)的獨立董事，在業(yè)界聲譽卓著。

《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》課程目的
 了解的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理原理及方法
 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內(nèi)控的咨詢經(jīng)驗和實踐案例
 掌握采購、財務(wù)、生產(chǎn)、投融資等各個業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點、控制方法
 掌握如何結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展階段和特點建立符合企業(yè)切實需要的內(nèi)部控制系統(tǒng)
 幫助學(xué)員提高結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際，識別和應(yīng)對各類風(fēng)險的能力

《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》適合對象
 財務(wù)總監(jiān)及公司高級管理人員
 負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
 采購、銷售、人力資源等職能部門的經(jīng)理和管理人員
 企業(yè)內(nèi)控體系中的其他相關(guān)人員
 從事內(nèi)控相關(guān)咨詢工作的中介機構(gòu)人員

《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部控制：框架與實施》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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