《新稅制改革與納稅籌劃》課程大綱
課程簡(jiǎn)介
本課程通過(guò)大量的案例，主要講解以下內(nèi)容：
（一）新所得稅法及其實(shí)施條例的運(yùn)用及納稅籌劃
重點(diǎn)講解最新出臺(tái)的、與新所得稅法及實(shí)施條例配套的稅收政策的運(yùn)用。在新所得稅法下，企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃。
（二）三種流轉(zhuǎn)稅的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理
增值稅實(shí)施條例的修訂及納稅籌劃；
增值稅轉(zhuǎn)型的會(huì)計(jì)處理；
消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅實(shí)施條例的修訂及納稅籌劃。
二、教學(xué)大綱及授課內(nèi)容
本課程主要講解的內(nèi)容：
（一）新所得稅法的運(yùn)用及納稅籌劃
納稅人范圍的運(yùn)用及納稅籌劃
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)）
案例（一）
設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的籌劃
案例（二）
稅率的調(diào)整及納稅籌劃
（2）降低稅率的籌劃
案例（三）
稅前扣除規(guī)定的運(yùn)用及納稅籌劃
（3）銷售成本的籌劃
國(guó)稅函〔2008〕159號(hào)文
（4）工資薪金的籌劃
（5）職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的籌劃
（6）廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的籌劃
案例（四）、案例（五）
（7）關(guān)聯(lián)方利息支出的籌劃
《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2008]121號(hào)）
案例（六）、案例（七）
（8）集團(tuán)公司對(duì)外捐贈(zèng)的籌劃
案例（八）
4.應(yīng)納稅所得額的運(yùn)用及納稅籌劃
（1）收入總額的籌劃
（2）免稅收入的籌劃
（3）允許彌補(bǔ)的以前年度虧損的籌劃
案例（九）
5.稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用及納稅籌劃
特點(diǎn)：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后突出了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，形式多樣。
利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃：
（1）固定資產(chǎn)的納稅籌劃
（2）投資方向的納稅籌劃
（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的籌劃
案例（十）
（4）享受5年過(guò)渡期優(yōu)惠政策的籌劃
綜合案例
（二）三個(gè)流轉(zhuǎn)稅實(shí)施條例的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理
1. 增值稅實(shí)施條例的修訂及納稅籌劃
2. 增值稅的納稅籌劃
納稅人納稅身份的籌劃—無(wú)差別平衡點(diǎn)增值率判別法
案例（十一）
3. 增值稅轉(zhuǎn)型的會(huì)計(jì)處理
（1）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
案例（十二）—案例（十五）
（2）固定資產(chǎn)銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
案例（十六）—案例（十七）
（3）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理
案例（十八）
4.消費(fèi)稅暫行條例的修訂及納稅籌劃
案例（十九）—案例（二十三）
5. 營(yíng)業(yè)稅暫行條例的修訂及納稅籌劃
案例（二十四）

三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員以及企業(yè)主管稅收申報(bào)的財(cái)務(wù)人員和他管理人員等。
四、培訓(xùn)需要時(shí)間
培訓(xùn)需要時(shí)間：一天。

《新稅制改革與納稅籌劃》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《新稅制改革與納稅籌劃》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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